Депозитні (ощадні) сертифікати банків як інструмент емісійних операцій

Для залучення тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб банки активно використовують ощадні (депозитні) сертифікати.

Ощадний (депозитний) сертифікат – це письмове свідоцтво банку про депонування коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми депозиту (вкладу) та процентів за ним.

Доходи за ним нараховуються у вигляді відсотків на номінал, фіксованої премії чи виграшу або як різниця між ціною розміщення та ціною погашення (сума дисконту) цінного папера.

Види сертифікатів
за способом випуску	за формою передачі власності	за строками обігу	за способом сплати доходів	за видом залучених коштів
в разовому порядку	іменні акції	строкові	процентні	в національній валюті
серією	на пред'явника	до запитання	дисконтні	в іноземній валюті

Погашення сертифікату можна здійснювати трьома способами:

ü сертифікатами нового випуску;

ü готівкою (для фізичних осіб);

ü безготівковими перерахуваннями в інші види вкладів або на рахунок до запитання.

Банк, який виписує сертифікати, самостійно розробляє умови випуску сертифікатів в обіг. Умови випуску сертифікатів повинні відповідати інструкції «Про зміст проспекту емісії цінних паперів» і бути зареєстрованими в Національній комісії України з цінних паперів та фондового ринку.

Власник сертифікату може уступити право на вимогу по сертифікату іншій особі. По сертифікату на пред'явника ця уступка здійснюється простим врученням, але по іншому – оформляється на зворотній стороні сертифікату двосторонньою угодою.

При настанні строку вимоги грошових сум власник сертифікату повинен пред'явити сертифікат в банк разом з заявою, в якій вказаний спосіб погашення.

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими внесками, оформленими простими депозитними договорами, а саме:

ü завдяки великій кількості можливих фінансових посередників в розповсюдженні і обліку сертифікатів, розширюється коло потенційних інвесторів;

ü завдяки вторинному ринку сертифікат може бути достроково проданий іншій особі з одержанням доходу за час збереження і без змін при цьому обсягу ресурсів банку, в той час, як дострокове вилучення строкового внеску означає для нього втрати доходу, а для банку частки ресурсів.

Недоліком сертифікатів порівняно з строковим внеском є великі витрати банку, пов'язані з емісією.

Література:

– основна:

ü Про цінні папери і фондовий ринок [Електронний ресурс]: закон України від 23 лютого 2006 р. № 3480-ІV // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту ВРУ. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=3480-15&p=1326504805305459

ü Банківські операції [Текст]: підручник. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна [та ін.]. – 4-те вид., без змін. – К.: КНЕУ, 2009. – 608 с. – 348–359

ü Міщенко В. І. Банківські операції [Текст]: підручник / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав’янська, О. Г. Коренєва. – 2-ге видання, перероблене і доповнене. – К.: Знання, 2007. – 800 с. – 337–342

– додаткова:

ü Васюренко О. В. Банківські операції [Текст]: навчальний посібник / О. В. Васюренко. – 6-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2008. – 318 с. – (Вища освіта XXI століття).

ü Коцовська Р. Р. Банківські операції [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Р. Р. Коцовська [и др.]; Національний банк України. Університет банківської справи. – К.: УБС НБУ, 2007. – 390 с.

ü Про банки та банківську діяльність [Електронний ресурс]: закон України від 7 грудня 2000 р. № 2121-ІІІ // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14&p=1324830502254568.

Основні терміни і поняття: емісія, акція, облігація, депозитний сертифікат, ощадний сертифікат, вексель, похідні цінні папери (варант, опціон, ф'ючерс, форвард).

Питання для самоперевірки:

1. Розкрийте сутність поняття «емісія» стосовно цінних паперів.

2. Які чинники зумовлюють порядок проведення емісії цінних паперів комерційним банком?

3. Опишіть процедуру емісії акцій банками.

4. Який існує порядок нарахування дивідендів за акціями банку?

5. Розкрийте механізм операцій банків з облігаціями власної емісії.

6. В чому полягає особливості використання депозитних (ощадних) сертифікатів?

Теми рефератів:

1. Порівняльна характеристика цінних паперів

2. Порівняльна характеристика емісійних операцій комерційного банку

Форми контролю самостійної роботи студента: фронтальне опитування,модульний контроль № 5, підсумкова контрольна робота з перевірки самостійної роботи, комплексна контрольна робота, іспит.