Организация деятельности небанковских финансовых организаций

Небанковская финансовая организация – это юридическое лицо, привлекающее денежные средства юридических и физических лиц и осуществляющее следующие финансовые операции:

- дилинговые операции с наличной и безналичной валютой;

- управление денежными средствами;

- выдача гарантий и обязательств;

- лизинг;

- инвестиционное консультирование и посредничество (сделки с акциями, облигациями, чеками «Имущество»);

- финансовое консультирование и посредничество (сделки с ценными бумагами);

- депозитарная деятельность;

- доверительное управление имуществом.

К небанковским финансовым организациям относятся валютные биржи, финансовые компании, трастовые фирмы, дилинговые компании, лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, инвестиционные фонды, страховые компании, ломбарды.

Решение о государственной регистрации финансовой организации принимает Национальный банк. Он осуществляет надзорную функцию и устанавливает финансовым организациям экономические нормативы.

К экономическим нормативам относятся:

- минимальный размер уставного фонда;

- показатель достаточности капитала (П1). Определяется как отношение собственного капитала к сумме активов финансовой организации, включая 50% гарантий и обязательств, выданных в денежной форме. П1 не может быть меньше 8%;

- показатели ликвидности баланса – П2 и ПЗ. Показатель текущей ликвидности (П2) определяется как отношение суммы оборотных средств сроком до30 дней к сумме обязательств сроком до 30 дней. П2 не может быть меньше 0,7.

Показатель общей ликвидности (П3) определяется как отношение суммы ликвидных активов финансовой организации к сумме её обязательств. Под ликвидными активами понимаются денежные средства, вложения в ценные бумаги Правительства и Национального банка, депозиты в банках, дебиторская задолженность сроком до 30 дней. П3 не может быть менее 1;

- размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке (П4). Устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных финансовой организацией, за исключением банковских кредитов. П4 равен 5%;

- максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц - (П5). Определяется как отношение суммы привлеченных денежных средств физических лиц к размеру собственного капитала. П5 не может быть более 100%.

Право на привлечение финансовой организацией средств от физических лиц наступает после трех лет со дня получения лицензии при условии устойчивого финансового положения. Финансовые организации обязаны страховать привлеченные денежные средства физических лиц.

Банковский процент

Процент является частью прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал. Отношение процента к ссуженому капиталу, выраженное в сотых долях последнего, называется процентной ставкой.

Ставка процента есть специфический инструмент, позволяющий перераспределять денежные фонды между прошлым и будущим. Процентную ставку можно представить как 5% или как 0,05. В финансовых расчетах применяют, как правило, вторую форму записи.

Процентные ставки представляют собой один из важнейших инструментов регулирования внутренней и внешней экономической политики государства. Основой для определения всех процентных ставок, как правило, является учетная ставка по операциям Центрального банка (ставка рефинансирования). На его основе определяются ставки денежного и финансового рынков, ссудный и депозитный проценты.

В финансовой практике рассчитываются простые и сложные проценты. Простым процентом называется процент, который начисляется по первоначальному вкладу в конце одного банковского срока. Стандартным сроком является год. Однако, может быть один, три или шесть месяцев в зависимости от условий кредитного договора. Момент времени, к которому приурочено начисление процентов, называется периодом начисления. Он может быть как равным, так и меньше банковского срока.

Для расчета простого процента используется формула:

 

j = P*n*i,

где:

J (Interest) – процент;

P (Principal) – первоначальный кредит;

n – срок кредита;

i (rate of interest) – ставка процента.

 

Общая величина выплат с учетом начисленных процентов S (Sum) определяется по формуле:

S = P + P * n * i = P (l + ni).

 

Формула приведена для случая, когда фактический срок кредита совпадает с периодом начисления. В противном случае, следует в формуле учесть соотношение этих величин.

Сложным процентом называется сумма, которая образуется в результате процентного нарастания на весь срок кредита. Другими словами, при сложных процентах сумма дохода не выплачивается, а присоединяется к вкладу и в последующее время сама приносит процент.

Если банковский период и срок нарастания процента совпадают между собой, то формула расчета сложных процентов будет выглядеть следующим образом:

Sn = Ро (1 + i)ⁿ, где n – количество сроков нарастания.

Для упрощения банковских вычислений существуют специальные математические таблицы процентных множителей, составленных применительно к 1 денежной единице. Первоначальная величина стоимости вклада умножается на число, взятое из таблицы, и, таким: образом, определяется настоящая величина вклада.

ТРЕБОВАНИЯ К КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ

 

Контрольная работа должна содержать теоретическую часть и практическое задание, иметь соответствующие таблицы и рисунки. План теоретической части контрольной работы составляется студентом самостоятельно. Темы практического задания приводятся в настоящих методических рекомендациях. В конце работы обязательно составляется резюме.

Для освещения практических вопросов следует использовать данные по конкретным предприятиям, банкам, организациям. Можно, также, использовать информацию, содержащуюся в периодических изданиях. Следует обратить внимание на информацию, содержащуюся в журналах: "Банковский вестник", "Банковский бюллетень", "Финансовый анализ"; газетах: "НЭГ", "Белорусский рынок", "Белорусская деловая газета" и др. При приведении цифровых данных или точки зрения других авторов необходимо указывать источник информации.

Ориентировочный объем контрольной работы – 30 страниц ученической тетради. Страницы необходимо пронумеровать, оставить поля для замечаний рецензента. Контрольная работа должна быть написана аккуратно и разборчивым почерком. Список литературы оформляется в соответствии с ГОСТом.

После рецензирования контрольная работа возвращается студенту и находится у него до защиты. Если контрольная не зачтена, то студент проводит работу по замечаниям преподавателя. При этом дополнительный материал излагается на отдельных листах и прилагается к ранее сделанной работе.

Темы контрольной работы выбираются студентами из предложенных вариантов в зависимости от первой буквы фамилии (табл.1):

 

Таблица 1 – Распределение тем контрольных работ

 

Начальная буква фамилии студента	Номера тем контрольных работ
А, Б, В, Г,	3 или 18 или 17 или 19 или 23
Д, Е, Ж, З	5 или 7 или 13 или 20 или 25
И, К, Л, М	15 или 6 или 11 или 26
Н, О, П, Р	10 или 16 или 21 или 27 или 1
С, Т, У, Ф, Х	4 или 12 или 22 или 18 или 28
Ц, Ч, Ш, Щ, Э, Ю, Я	2 или 9 или 14 или 24

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1 Сущность денег и их формы

Практическое задание: Исторический анализ мировых валютных систем.

2 Виды и функции денег

Практическое задание: Описание существующих видов денег в 4-5 странах СНГ.

3 Денежный оборот

Практическое задание Организация наличного и безналичного оборота в РБ в настоящее время. Методы его стабилизации.

4 Формы и организация безналичных расчетов

Практическое задание: Практика вексельных (или других) расчетов в РБ в настоящее время.

5 Организация кассовых операций в народном хозяйстве

Практическое задание: Типичные ошибки при ведении кассовых операций на предприятиях РБ.

6 Расчет денежной массы

Практическое задание: Анализ показателей денежной массы в РБ в настоящий период.

7 Устойчивость денежного обращения

Практическое задание: Особенности регулирования денежного обращения в РБ в настоящее время.

8 Инфляция, механизм ее действия и последствия

Практическое задание: Параметры инфляции в РБ и методы ее регулирования в настоящее время.

9 Платежная система

Практическое задание: Организация платежной системы в РБ.

10 Способы платежа

Практическое задание: Практика способов платежа на предприятиях РБ в настоящее время.

11 Денежная система

Практическое задание: Организация денежной системы в РБ.

12 Валютная система

Практическое задание: Валютный и рынок и валютное регулирование в Республике Беларусь.

13 Платежный баланс страны

Практическое задание: Практическая характеристика любого из балансов, составляющих платежный баланс.

14 Сущность, функции и принципы кредита

Практическое задание: Практика применения принципов кредитования в РБ.

15 Банковский кредит

Практическое задание: Механизм выдачи банковских ссуд в РБ или практика расчета кредитных рисков в банках РБ.

16 Коммерческий кредит и вексельное обращение

Практическое задание: Проблемы развития вексельного обращения в Республике Беларусь.

17 Государственный кредит

Практическое задание: Особенности развития государственного кредита в Республике Беларусь в настоящее время.

18 Потребительский кредит

Практическое задание: Механизм выдачи потребительских ссуд.

19 Лизинговый кредит

Практическое задание: Развитие лизингового кредита в Республике Беларусь.

20 Ценные бумаги

Практическое задание: Особенности акционирования предприятий в РБ

21 Кредитная и банковская системы

Практическое задание: Сравнительный анализ кредитной и банковской систем в РБ и РФ.

22 Банковские операции

Практическое задание: Анализ структуры банковских операций коммерческого банка.

23 Центральный банк, его функции и задачи

Практическое задание: Особенности операций, осуществляемых Центральным банком РБ в настоящее время.

24 Регулирование деятельности коммерческих банков

Практическое задание: Расчет нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам, на примере любого банка.

25 Кредитоспособность заемщиков

Практическое задание: Практика расчета основных показателей кредитоспособности заемщиков.

26 Ликвидность и кредитоспособность коммерческих банков

Практическое задание: анализ деятельности банка и расчет соответствующих коэффициентов на примере коммерческого банка.

27 Небанковские финансовые организации

Практическое задание: Государственное регулирование деятельности небанковских финансовых организаций в РБ.

28 Банковские проценты

Практическое задание: Пример расчета сложных банковских процентов.