Охарактеризуйте виды лицензий на осуществление банковских операций, выдаваемых банкам и небанковским организациям, и условия их получения. Какие виды деятельности запрещены кредитным организациям.

Раскройте правовые и экономические основы деятельности коммерческих банков. Перечислите основные источники права, регулирующие банковскую деятельность. Каковы ответственность кредитных организаций за осуществление банковских операций и порядок применения Банком России мер воздействия к кредитным организациям в виде предписаний, штрафов, ограничений на проведение отдельных банковских операций и отзыв лицензии на осуществление банковских операций?

 

Коммерческие банки не существуют сами по себе, они являются частью общества, следовательно, степень их развития зависит от уровня развития общества в целом, от его потребностей, предъявляемых требований, от деловых и финансовых возможностей субъектов данного общества. Экономический рост приводит к повышению потребности в банковских услугах и, наоборот, спад и низкий уровень жизни основной части населения страны влечет за собой снижение потребности в сфере банковской деятельности.

При проведении банковских операций в Российской Федера­ции должен соблюдаться Гражданский кодекс РФ и законодательство о банковской деятельности:

· Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

· Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)»;

· Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

· Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять все банковские операции.

Небанковская кредитная организация — это кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции.

Иностранный банк — это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Коммерческие банки концентрируют деловую часть кредитных ресурсов и непосредственно обслуживают юридических и физических лиц. Коммерческие банки, являющиеся основным звеном банковской системы страны, могут быть:

· универсальными, т.е. осуществлять практически все виды банковских операций;

· специализированными, т.е. осуществлять только определенные вилы банковских операций.

К основным функциям коммерческих банков относятся:

· мобилизация временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал;

· кредитование юридических и физических лиц, а также государства;

· расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки при совершении операций и предоставлении услуг должны придерживаться определенных принципов и выполнять определенные функции.

Первым принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать как количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, так и соответствие между ними, но срокам. При привлечении средств в основном на короткие сроки и при вложении их в долгосрочные ссуды ликвидность банка оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует увеличения удельного веса его собственных средств в совокупном объеме ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на который опирается деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность и соответственно экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с его учредительными документами. Общее собрание акционеров или иной правомочный орган устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям. В то же время коммерческий банк весь риск от своих операций берет на себя и по своим обязательствам отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на принципах рыночных отношений, подразумевающих оценку прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности осуществляется только косвенными экономическими (а не административными) методами.

В Российской Федерации все кредитные организации подлежат государственной регистрации на основании решения Банка России с внесением в единый государственный реестр юридических лиц. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, которая выдается Банком России без ограничения сроков действия. В лицензии на осуществление банковских операций указывается, какие банковские операции и в какой валюте имеет право осуществлять данная кредитная организация.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов, а также предписаний Банка России, непредставления информации или представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право:

· требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушении;

· взыскивать штраф в размере до 0,1 % от минимального размера уставного капитала;

· ограничивать проведение кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до шести месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по следующим основаниям:

· сведения, представленные при выдаче лицензии, недостоверны;

· осуществление банком операций в соответствии с лицензией задержано более чем на год со дня ее выдачи;

· предоставление недостоверных отчетных данных;

· предоставление ежемесячных отчетов более чем на 15 дней;

· осуществление банковских операций, не указанных в лицензии;

· неисполнение федеральных законов или нормативных актов, а также решений судов.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:

· если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;

· если размер собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставного капитала;

· если кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств;

· если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

 

Лицензия №1

Лицензия на осущ-ие банковских операций, со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физ-х лиц).

Лицензия №2

Лицензия на осущ-ие банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физ-х лиц).

Лицензия №3

Лицензия на привлечения во вклады и размещение драгоценных металлов.

В дальнейшем кредитная организация может расширить свою деятельность. Для расширения деятельности могут быть выданы след-щие виды лицензий.

Лицензия №4

Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физ-х лиц в рублях.

Лицензия №5

Лицензия на привлечение во вклады денежных физ-х лиц в рублях и иностранной валюте. (Эта лицензия может быть выдана, при наличии лицензии №2)

Лицензии №4, №5 выдаются банку с даты государственной регистрации, с которого прошло не менее 2-х лет.

Право на привлечение во вклады денежных средств физ-х лиц может быть предоставлена банку с даты регистрации, которого прошло менее 2-х лет, если размер собственных средств составляет величину суммы рублевого эквивалента 100 млн.евро.

При рассмотрение вопроса о выдаче Банку лицензии №4, №5 в нем проводится комплексная проверка в соответствии с ФЗ «О страховании вклада физ-х лиц РФ» и другими нормативными актами БР.

Генеральная лицензия

Генеральная лицензия может быть выдано банкам имеющему лицензии на осущ-ие всех банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте. Наличие лицензии на осущ-ие банковских операций с драгоценными металлами не явл-ся обязательным условием для получения генеральной лицензии.

Кредитная организация, имеющая генеральные лицензии может, с разрешения БР создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления БР представительства.

Кредитная организация может открывать свои обособленные подразделения – представительства и филиалы. Кредитная организация, при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов, вправе открывать внутренне -структурные подразделения, дополнительные, кредитно-кассовые, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты.

Для получения лицензии необходимо уплатить 100% уставного капитала и представить в Банк России следующие документы:

· заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии с указанием адреса;

· учредительный договор;

· устав;

· бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации;

· документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;

· копии документов о государственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также подтверждения налоговыми органами уплаты налогов в бюджеты всех уровней за последние три года;

· документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

· анкеты кандидатов на должности руководи гелей и главного бухгалтера кредитной организации и ее филиала с указанием сведений о наличии высшего юридического или экономического образования, опыта руководства подразделением кредитной организации не менее одного года или при отсутствии специального образования — опыта руководства таким подразделением не менее двух лет.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

 

Раскройте классификацию банковских операций в зависимости от формирования или размещения ресурсов, функционального назначения, субъектов отношений, платности, связи с движением материального продукта, степени значимости в структуре банковской деятельности и т. д. В чем проблема комплексности банковского обслуживания и пути ее решения?

В рамках осуществления своей деятельности банки выполняют самые разнообразные виды операций и не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и участвуют в процессе финансирования экономики.

Банк производит свой продукт, имеющий определенную стоимость. Притом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного денежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.).

Основные виды банковской деятельности и их краткие определения приведены в табл. 1.1.

Банковские операции можно классифицировать по различным признакам:

· по цели — для формирования ресурсов или для размещения их;

· функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1);

· субъектам отношений — с физическими лицами, юридическими лицами, государством;

· платности — операции на платной или на безвозмездной основе;

· степени значимости в структуре банковской деятельности — основные или дополнительные.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от тою, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные.

Таблица 1.1

С какими рисками сталкиваются в своей деятельности кредитные организации? Раскройте способы управления отдельными видами банковских рисков (кредитным, процентным, рыночным, валютным и др.). Перечислите виды создаваемых банками резервов.

Банковский риск — это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.

Банковские риски классифицируются по нескольким признакам:

· по сфере возникновения — на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка;

· по характеру учета — на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимосвязаны;

· по возможности и методам регулирования — на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и т.д.).

К типичным банковским рискам относятся:

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщиков и принятия решении о предоставлении кредитов.

Для снижения кредитного риска банки проводят следующие мероприятия:

· мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом;

такие мероприятия позволяют:

1) устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: 2) разрабатывать и совершенствовать методику оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных операций; 3) придерживаться принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам — представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки; 4) вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ; 5)организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного проведения операции;

· мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции;

такие мероприятия позволяют:

1) определить платежеспособность заемщика, применяя существующие методики:;

2) проверить источники средств, служащих ему для исполнения обязательств;

3) при необходимости потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и произ­водных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск — риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Это может быть следствием влияния факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск заключается в том, что прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или вообще привести к убыткам вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов при наличии открытой валютной позиции. Открытая валютная позиция означает, что существует неравенство активов и пассивов в одной и той же валюте. Напротив, закрытая валютная позиция, которая предполагает соответствие активов и пассивов в данной валюте, не несет в себе риска. Одним из способов снижения валютных рисков является хеджирование — создание встречных требований и обязательств в иностранной ва­люте.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Этот риск, существенно снижающий доходы банка по процентам, связан с тем, что процентные ставки по привлеченным и заемным средствам могут оказаться выше средней процентной ставки по предоставленным кредитам. Такое положение может иметь место в случае если банк вынужден устанавливать процентные ставки по вкладам и депозитам, учитывая рыночную ситуацию и поддерживая свою конкурентоспособность, т.е. не слишком снижая их. Снижение процентного риска осуществляется путем:

· анализа и прогнозирования процентного риска с учетом изменения рыночной ситуации и происходящих экономических событий;

· применения плавающих процентных ставок, которые позволяют своевременно реагировать на появление признаков повыше­ния процентного риска;

· управления активами и пассивами. Основным показателем надежности банка является его ликвидность, т.е. способность в полном объеме и своевременно выполнять все обязательства. «Золотое правило банка» — краткосрочные вложения клиента выдавать на короткий срок, а долгосрочные — на длительный срок; при этом банк должен заботиться о том, чтобы постоянно имелись достаточные резервы ликвидности, такие как денежные средства (касса), резервы в центральном банке, открытые кредитные линии в центральном банке и в других банках и т.д.;

· заключения договоров со страховыми компаниями, которые, выполняя свои договорные обязательства, должны будут возместить убытки банка;

· применения форвардных сделок, процентных фьючерсных контрактов, процентных опционов и свопов.

Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несба­лансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск — риск, возникающий в связи:

· несоответствия внутреннего порядка и процедуры проведния банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства;

· нарушением этих требований служащими кредитной организации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий, а также бездействия);

· несоразмерностью функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования);

· воздействием внешних событий.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

· несоблюдения кредитной организацией требований норма­тивных правовых актов и заключенных договоров;

· допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятель­ности (неквалифицированные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

· несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

· нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной орга­низации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятель­ности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в следующем:

· игнорирование или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации;

· неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами;

· отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В банковской деятельности, так же как и в любой другой коммерческой деятельности, полностью исключить риски невозможно, но можно и очень важно организовать эффективную систему управления этими рисками. В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Порядок формирова­ния и использования, а также минимальные размеры резервов устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков. Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов и должен выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Размер обязательных резервов в процентах к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов) устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на 5 пунктов.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы. Банк Рос­сии вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

Норматив H1 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

· для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10%;

· для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро —11%.

Норматив Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

Норматив НЗ — норматив текущей ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%.

Норматив Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований

банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) бан­ка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 %.

Норматив Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Норматив HI0.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка. Максимально допустимое значение норматива HI0.1 устанавливается в размере 3 %.

Норматив Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

 

Из чего складывается ресурсная база кредитной организации? В чем проявляется взаимосвязь депозитной и процентной политики банка? Каков порядок депонирования кредитной организацией части привлеченных денежных средств в Банке России?

Ресурсная база банка состоит из собственных, привлеченных и заемных средств.

Банковские ресурсы представляют собой совокупность, имеющихся в распоряжении банка собственных, привлеченных и заемных средств и используемых для осущ-ия активных операций.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деят-ти и явл-ся важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой устойчивости.

Капитал должен быть достаточно велик, для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно –склад-ся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны.

За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% обще потребности, в ресурсах для обеспечения своей деят-ти.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций, в соотв-ии с положением БР №215- П «О методике определения собственных средств, капитала кредитных организаций» определятся, как сумма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал опред-ся, как сумма след-щих источников, собственных средств:

1. Уставный капитал. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случаи возникновения крупных, непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

2. Эмиссионный доход (добавочный капитал) – это капитал источником формирования которого служит продажа акций, по стоимостям превышающий номинал.

Эмиссионный доход обращается в виде:

1) Положительной разницы между стоимостью акций, установленных при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций.

2) Для ООО долей.

3) Разница, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты, между стоимостью акций или долей, рассчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления. Юр. лица в безналичной форме.

4) И стоимостью акций или долей, установленные решения о выпуске акций или долей иностранной валюты.

3. Резервный капитал. Формируется банком в обязательном порядке, минимальный размер 5% от уставного капитала.

Размер фонда устанавливается уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающихся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Средства резервного фонда используется:

1) покрытию убытков банка по итогам отчетного года;

2) увеличению уставного капитала, путем капитализации;

Помимо общего резервного фонда банка создается спец-ые и резервные фонды:

- резервы на возможные потери по судам (РВПС).

-посудный, приравненный к ней задолженности (на покрытие возможных убытков от кредитной деят-ти), на прочие возможные потери (н-р: страхование рыночного риска)

Банки могут создавать спец-ые фонды:

1. Фонд для представительских расходов.

2. Фонд накопления.

3. Фонд соц-ого развития.

4. Прибыль предшествующих лет, а также прибыль текущего года, которые подтверждены аудиторской организацией.

В состав дополнительного капитала вкл-ют средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены только на определенные цели:

1. прирост стоимости имущества кредитной организации, за счет переоценки.

2. прибыль текущего года и предшествующих лет, не подтвержденные аудиторской организацией.

3. суборедированный кредит (депозит):

а) срок привлечения средств составляет не менее 5 лет;

б) договор содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;

в) условие предоставления кредитов не имеет сущ-х отличий от рыночных;

г) кредиты и депозиты погашаются в случаи банкротства банка, после полного удовлетворения всех иных кредиторов.

Он может вкл-ся в состав уставного капитала.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место.

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов су-ые изменения, что обусловлено появлением новых не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физ-х и юр-х лиц.

Размеры структуры привлеченных средств банка зависит от:

1. Специализации банка;

2.

3. Макроэкономической ситуации;

4. Регулирующей политики ЦБ.

В мировой практике все привлеченные ресурсы, по способу их аккумуляции, группируются сле-щим образом:

- депозиты

- не депозитные привлеченные средства.

Депозитная политика банка - это стратегия и тактика банка относительно привлечения денежных средств вкладчиков и других кредиторов и определения самой эффективной комбинации их источников.

В работе банков из привлечения депозитов (вкладов) важную роль играет процентная политика, поскольку получение доходов от вложенных средств является для клиентов существенным стимулом к активизации взносов. Процентная политика является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка и должна укладываться в рамки двух противоположных предельных требований: во-первых, процентная ставка за депозитами должна быть достаточно привлекательной для потенциальных вкладчиков; во-вторых, процентная ставка не должна резко превышать нижний предел процентной маржи между активными и пассивными операциями банка. Размер депозитного процента банк устанавливает самостоятельно, исходя из учетной ставки НБУ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики.
Можно сделать вывод о том, что более стойкие в финансовом плане банки, которые беспокоятся о поддержке своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент за депозитами не более высокий за середньогалузевий (обычно, середньогалузевим берется процент за вкладами в Сберегательном банке).

Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России. Они представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления.

Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется на основании Положения ЦБ РФ № 255-П от 29.03.2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится Банком России ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных кредитной организацией средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах по учету обязательств кредитной организации и действующих нормативов.

При недовзносе средств кредитная организация производит доперечисление обязательных резервов.