Следующая форма безналичных расчетов аккредитив

Это условное денежное обязательство, оно подлежит исполнению при выполнении получателем средств, условий аккредитива подтвержденным предоставлением соответсвующих документов. Последовательность действий при расчетах по аккредитиву можно изложить следующее:

1. Плательщик предоставляет в банк эмитент заявление на открытие аккредитива. форму заявления бак эмитент определяет самостоятельно. В заявлении указывается наименование банка эмитента и банка исполнителя, вид аккредитива, перечень документов, который должен предъявить получатель средств, подтверждающих исполнение условий аккредитива. Дата закрытия аккредитива и др.условия.

2. На основании заявления банк эмитент составляет аккредитив. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) или не покрытые (гарантированные);

аккредитивы м/б отзывные и безотзывные. При открытии покрытого аккредитива, банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита, сумму аккредитива (покрытие) в распоряжении исполняющего банка. При открытии непокрытого, банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка эмитента. В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива, банк эмитент обязан уведомить получателя средств. Условия безотзывного аккредитива, считаются измененными с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств.

3. Если открывается покрытый аккредитив, банк эмитент направляет в исполняющий банк запрос об открытии исполняющем банком счета для осуществления расчетов по аккредитиву. При открытии не покрытого аккредитива, открытие такого счета не требуется. Списание суммы аккредитива будет осуществляться непосредственно с корреспондентского счета банка эмитента.

4. Сумма покрытого аккредитива переводится банком эмитентом на специально открытый счет в банке исполнителя. При не покрытом аккредитиве исполняющий банк получает право писывать сумму аккредитива с корреспондентского счета «лора» банка эмитента.

5. Для получения денежных средств по аккредитиву получатель представляет в исполняющий банк предусмотренные условиями аккредитива документы. Исполняющий банк обязан проверить соответствие предоставленных документов условия аккредитива. Срок проверки документов не более 7 рабочих дней, если иное не установлено соглашениями м/у банками.

6. При платеже по аккредитиву сумма в пределах исполненного получателем средств зачисляется на счет получателя платежным поручением, исполняющего банка.

Основания для закрытия аккредитива:

1. По истечении срока действия аккредитива;

2. При отказе получателя средств от использования аккредитива;

3. При отзыве аккредитива, если условия аккредитива это позволяют.

Одно из самых сложных форм, с точки зрения документов оборота.

 

Применение аккредитива:

- в длящихся отношениях

 

Я форма расчеты чеками

Чек имеет 2-й статус:

- расчетный документ

- ценная бумага

Чек – это единственный расчетный документ, обеспеченный 2-й юридической защиты. На него распространяются нормы ГК о ценных бумагах.

Чек – это ценная бумага, содержащая не чем необусловленная, распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем – является юр лицо, имеющие денежные средства в банке, которыми он (чекодатель) вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержателем – явл. ю\л в пользу которого выдан чек.

Плательщиком – является банк в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек м/б передан чекодержателем другому лицу, с помощь передаточной надписи (индоссаментом). Бланки чеков являются бланками строгой отчетности, поскольку чек является ценной бумагой, большое значение имеет его правильное оформление. Что должно там содержаться: наименование чека, поручение плательщику выплатить опре.ден.сумму, наименование плательщика, валюта платежа, указание даты и места составления чека, подпись чекодателя. Форма чека определяется банком самостоятельно.

Оплата: предъявления чека в банк,считается предъявлением чека к оплате. Плательщик обязан удостовериться в подлинности чека. Чек оплачивается за счет денежных средств чекодателя.

Наименование получателя не указывается.

 

Форма расчеты по инкассо

В отличии от всех безналичных расчетов, которая происходит от обязанного лица, расчеты по инкассо инициируются получателем. Расчеты по инкассо – это банковская операция,посредством которых банк эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов, осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Данная форма расчетов предназначена для ситуаций, когда плательщик не желает добровольно исполнять обязанности по уплате обязательных платежей или по обязательствам из договора.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений. Использоваться будет тот или другой документ, в зависимости от того в бесспорном или без акцептном порядке производится списание денежных средств со счета плательщика. Субъектами расчетов при без акцептном списании будут получатель, плательщик и банк. При бесспорном взыскатель, плательщик и банк.

Оплата платежных требований может производится с предварительным акцептом и без акцепта плательщиком.

Оплата инкассовых поручений производится без распоряжения плательщика в бесспорном порядке.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1. Установленных законодательством;

2. Предусмотренных договором м/у сторонами, при этом в последнем случае право на без акцептное списание д/б включено в договоре банковского счета;

3. Если платежное требование оплачивается с акцептом плательщика, то оно должно быть помещено исполняющим банком в картотеку расчетные документы ожидающие акцепта. Срок акцепта определяется сторонами,но не должен быть не менее 5 рабочих дней.

Плательщик может акцептовать данные платежные требования,либо отказаться от акцепта полностью или частично.

………….

Если же платежное требование оплачивается без акцепта, то банк спишет по получению.

 

Применение данной формы, когда длящиеся отношения, когда удобно обеим сторонам не выставлять платежные поручения (тепло, газоснабжение).

 

Бесспорное списание – применятся инкассовое поручение.

Инкассовое поручение – это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Инкассовое поручения применяются:

1. В случаях, когда бесспорный порядок установлен законодательством (взыскание обязательных платежей);

2. Для взыскания по исполнительным документам;

3. В случаях предусмотренных сторонами по основному договору (в договоре должно быть предусмотрено право банка на бесспорное списание НК ст.46,47; Таможенного Кодекса ст.351; ст.284 Бюджетного кодекса).