Тема 9. Уголовная ответственность за таможенные преступления

Понятие, виды и общая характеристика преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов (таможенных преступлений).

Таможенные преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, не связанные с нарушением таможенных правил и посягающие на общий законный порядок осуществления предпринимательской деятельности. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ). Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174 и 174.1 УК РФ).

Таможенные преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, непосредственно связанные с нарушением таможенных правил.

Незаконный экспорт из РФ или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ). Соотношение с контрабандой аналогичных предметов и государственной изменой.

Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей (ст. 190 УК РФ).

Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК РФ).

Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ).

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). Определение крупного и особо крупного размеров неуплаченных таможенных платежей. Отличие от контрабанды и налоговых преступлений.

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Определение крупного и особо крупного размера предмета преступления (ст. 200.1 УК РФ).

Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 200.2 УК РФ). Определение крупного и особо крупного размера предмета преступления.

Таможенные преступления, направленные против общественной безопасности и общественного порядка, непосредственно связанные с нарушением таможенных правил.

Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов (ст. 226.1 УК РФ). Определение крупного размера стоимости перемещенных культурных ценностей и стратегически важных товаров и ресурсов.

Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ (ст. 229.1 УК РФ).

Место совершения контрабанды и момент ее окончания. Содержание понятия «незаконное перемещение» при квалификации контрабанды. Содержание квалифицирующих признаков различных видов контрабанды. Соотношение контрабанды и незаконного оборота аналогичных предметов преступления.

Отличие таможенных преступлений от схожих административных правонарушений.

Тема 10. Должностные преступления, совершаемые

в сфере таможенного дела

Понятие преступлений, совершаемых против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Виды должностных преступлений, совершаемых в сфере таможенного дела.

Уголовная ответственность за злоупотребление должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ). Объективные и субъективные признаки злоупотребления должностными полномочиями. Момент окончания преступления. Специальные мотивы. Специальный субъект преступления.

Уголовная ответственность за превышение должностных полномочий (ст. 286 УК РФ). Объективные и субъективные признаки превышения должностных полномочий. Законодательная конструкция объективной стороны данного преступления. Квалифицирующие признаки состава. Отграничение данных деяний друг от друга, смежных составов преступлений и дисциплинарных проступков.

Уголовная ответственность за получение взятки, дачу взятки, посредничество во взяточничестве и мелкую взятку (ст. 290 – 291.2 УК РФ). Объективные и субъективные признаки составов преступлений. Предмет преступления. Момент окончания преступления. Субъект преступления. Проблемы квалификации преступлений. Условия действия специальных оснований освобождения от уголовной ответственности за дачу взятки и посредничество во взяточничестве, предусмотренное в примечаниях к ст. ст. 291 и 291.1 УК РФ. Отграничение анализируемых преступлений от коммерческого подкупа, а также от провокации взятки.

Объективные и субъективные признаки состава служебного подлога (ст. 292 УК РФ) и халатности (ст. 293 УК РФ). Законодательная конструкция объективной стороны анализируемых составов преступлений. Субъект данных преступлений. Форма вины. Квалифицирующие признаки служебного подлога и халатности. Отграничение анализируемых деяний от смежных составов преступлений.

Тема 11. Уголовная ответственность за преступления против основ
конституционного строя и безопасности государства,

сопряженные с правонарушениями в области таможенного дела

Понятие и виды преступлений против основ конституционного строя и безопасности государства, их соотношение с правонарушениями в области таможенного дела.

Объективные и субъективные признаки составов преступлений против внешней безопасности России. Особенности квалификации деяний, посягающих на внешнюю безопасность России, на стадии приготовления и покушения.

Составы преступлений против конституционных основ политической системы Российской Федерации. Преступления против экономической безопасности и обороноспособности Российской Федерации.

Объективные и субъективные признаки преступлений экстремистской направленности. Понятие экстремистской деятельности и ее виды.

Преступления, посягающие на сохранность государственной тайны. Проблемы квалификация преступлений, посягающих на сохранность государственной тайны.

Роль таможенных органов в предупреждении, пресечении и выявлении преступлений против основ конституционного строя и безопасности государства, сопряженных с правонарушениями в области таможенного дела.