Не рассматривается в качестве постоянного представительства

а)осуществление на территории РФ вспомогательной и подготовительной деятельности (хранение товаров, реклама)

б)продажа товаров с арендованных складов на территории РФ

в)осуществление предпринимательской деятельности на территории РФ, связанной с пользованием недрами

12. К расходам, не учитываемым в целях налогообложения, относят:

а) премии, выплаченных работнику за счет средств специального назначения или целевых поступлений

б) премии, выплачиваемые работникам в соответствии с коллективным договором

в) доплаты за работу в ночное время

13. Организация имеет право применить налоговый вычет по НДС при условии:

а) товары оприходованы, оплачены, имеется счет–фактура;

б) товары оприходованы, имеется счет-фактура, используются для облагаемых НДС операций;

в) товары оприходованы, оплачены, используются для облагаемых НДС операций;

14. Объектом обложения по налогу на добавленную стоимость являются:

а) операции по реализации земельных участков;

б) займы;

в) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

15. Реализацией на территории РФ для целей исчисления НДС является:

а) экспорт товаров организацией со складов в России;

б) оказание консультационных услуг лицу, находящемуся за пределами РФ;

в) вклад учредителя в уставный капитал другой организации;

16. К нематериальным активам не относят:

а) владение ноу-хау;

б) исключительное право на товарный знак;

в) интеллектуальные качества работников организации;

17. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций по итогам налогового периода:

а) не позднее 30 января года, следующего за отчетным;

б) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) не позднее срока представления бухгалтерской отчетности

18. Ставки налога на имущество организаций устанавливаются:

а) законом РФ;

б) законом субъекта РФ;

в) исполнительным органом субъекта РФ;

г) постановлением Правительства РФ.

19. Операции по реализации детского питания облагаются НДС по ставке:

а) 18 процентов;

б) 0 процентов;

в) 10 процентов;

г) освобождаются от налогообложения.

20. Налоговая декларация по итогам наогового периода по налогу на имущество организаций предоставляется налогоплательщиками в налоговый орган не позднее:

а) 31 мая года, следующего за налоговым периодом;

б) 20 числа первого месяца, следующего за налоговым периодом;

в) 25 февраля года, следующего за налоговым периодом;

г) 3о марта года, следующего за налоговым периодом.

Примерная тематика рефератов

1. Налогоплательщики, налоговые агенты, доверенные лица, как участники налоговых правоотношений.

2. Налоги и сборы в экономической системе РФ: состав и значение.

3. Функции налогов: их роль и начение

4. Налоговые принципы, как основа функционирования налоговой системы.

5. История возникновения налогов.

6. Общие налоговые теории

7. Частные налоговые теории

8. Современное состояние и развитие налоговых теорий

9. Становление налоговой системы Российской Федерации

10. Принципы построения налоговой системы РФ

11. Федеральные налоги и сборы: состав и значение

12. Региональные налоги: состав и значение

13. Местные налоги: состав и значение

14. Налоговая политика: понятие, виды и методы реализации

15. Налоговая система: понятие, структура, виды

16. Налоговое администрирование: понятие, состав, реализация

17. Налоговый механизм: понятие, составные части, реализация

18. Права и обязанности налогоплательщиков

19. Права и обязанности налоговых органов

20. Элементы налога и их характеристика

21. Роль налогов в государствах с развитой экономикой

22. Налоговая система РФ и пути ее совершенствования

23. Виды налоговой политики. Примеры из новейшей истории РФ

24. Роль налогов в формировании рыночных отношений в РФ

25. Налоговый механизм и его влияние на экономику РФ

26. Налоговое администрирование в РФ. Поиск оптимальных решений

27. Влияние налогов на создание конкурентной среды

28. Налоговое бремя и его влияние на экономику государства

29. Современные налоговые теории и их реализация в развитых странах

30. Специальные налоговые режимы, их роль и влияние на развитие малого и среднего бизнеса

31. Налог на прибыль организаций. Экономическая сущность и направления совершенствования

32. Косвенные налоги. Понятие, экономическая сущность и роль в налоговой системе РФ

33. Налогообложение физических лиц в РФ. Понятие, экономическая сущность и направления совершенствования

34. Налоги на капитал в РФ. Экономическая сущность и особенности применения в РФ

35. Налоги на труд. Экономическая сущность и направления развития в системе налогообложения РФ

36. Платежи в государственные внебюджетные фонды. Социальная

направленность

37. Ресурсно-рентные налоги. Экономическая сущность и направления совершенствования в РФ

38. Имущественные налоги с физических лиц. Экономическая сущность и место в формировании бюджета муниципальных образований

39. Имущественные налоги с юридических лиц. Экономическая сущность и место в системе налогообложения РФ

40. Региональные налоги. Экономическая сущность и место в формировании бюджетов субъектов РФ.

 

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная (обязательная) литература

1. Конституция Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации

3. Налоговый кодекс Российской Федерации, 1 – 2 части.

4. Бюджетный кодекс РФ.

5. Кодекс об административных правонарушениях РФ.

6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. М., 2011

7. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. М., 2011

8. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Упрощенная система налогообложения. Учебное пособие, М., 2011

9. Терехин Р., Марчук М. Всё об УСН (упрощенной системе налогообложения), М., 2011

10. Налоги и налогообложение: Учебник/Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е издание.- М.: МЦФР, 2008.

11. Лыкова Л.Н.. Букина И.С. Налогообложение прибыли в Российской Федерации. М.: Эксмо, 2010

12. Беликова Т. Все об НДС. М.: Юпитер, 2009

13. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование. М.: Омега: 2009

14. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М.: Экономистъ, 2009

15. Дадашев А.З., Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации. М.: Проспект, 2009

16. П/р Тарасовой В.Ф., Владыка М.В. Сборник задач по налогам и налогообложению. М.:КноРус, 2011

 

Дополнительная литература

17. Федеральный Закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ

18. Федеральный закон от 22 ноября 1990 г. № 348-1 «О крестьянском (фермерском) хозяйстве».

19. Федеральный закон от 29 декабря 1995г. № 222-ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства».

20. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции».

21. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ «О едином налоге на вмененный налог для отдельных видов деятельности».

22. Федеральный Закон РФ от 14.07.1992 N 3297-1 (ред. от 01.12.2007) «О закрытом административно-территориальном образовании»

23. Федеральный закон от 22.07.2005 N 116-ФЗ (ред. от 30.10.2007) «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»

24. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. М.: КноРус, 2011

25. Осокина И.В. Налоговый процесс в системе налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков (монография). М.: ВГНА Минфина России, 2011

26. Осокина И.В. Налоговый контроль в налоговом процессе. М.: ВГНА Минфина России, 2010