Расчеты с использованием платежных поручений: сущность и особенности.

Платежное поручение - это платежная инструкция плательщика, соответственно которой банк-отправитель за вознаграждение производит перевод денежных средств в банк-получатель для зачисления на счет бенефициара (получателя денег).

Платежное поручение является наиболее универсальным расчетным документом, так как может использоваться для самого широкого круга платежей - при расчетах за товары и услуги, оплате товарных векселей, авансовых платежах, предварительной оплате, расчетах по разного рода операциям нетоварного характера. Согласно действующему законодательству, платежные поручения могут применяться при расчетах как в пределах Республики Беларусь, так и при международных расчетах.

Недостатки данной формы расчетов:

- Нет должной гарантии платежа.

- Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в двух экземплярах, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между банком и клиентом. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика соответственно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

Банк-отправитель при приеме от клиента платежного поручения проверяет:

- заполнение реквизитов платежного поручения; подлинность и целостность платежного поручения, переданного в электронном виде;

- соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;

- соответствие подписей и оттиска печати заявленным в банк образцам;

- наличие на счете (счетах) плательщика суммы денежных средств, необходимой для выполнения перевода, в том числе для уплаты вознаграждения (платы) за услуги банка в случае, если вознаграждение (плата) производится плательщиком;

Банк-отправитель не принимает к исполнению платежные поручения плательщика в следующих случаях, если:

- в платежном поручении имеются исправления и подчистки;

- в платежном поручении не указаны обязательные реквизиты;

- подписи и оттиск печати плательщика на платежном поручении не соответствуют заявленным в банк образцам;

- не представлены нужные согласно с законодательством документы;

- данные платежного поручения не соответствуют данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;

- невозможно провести конверсию, покупку, продажу средств согласно с требованиями законодательства либо невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты по указанному плательщиком курсу;

- чтение реквизитов платежного поручения вызывает затруднения.

Банк-отправитель вправе отказаться от приема к исполнению платежного поручения плательщика в случае отсутствия либо недостаточности средств на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.

Не принятое к исполнению платежное поручение не позднее банковского дня, следующего за днем его поступления в банк, возвращается банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного поручения причины возврата, заверенной подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя, или банк-отправитель направляет плательщику в электронном виде сообщение о непринятии платежного поручения к исполнению.

При исполнении платежного поручения в полной сумме в день его поступления в банк на всех экземплярах платежного поручения проставляются подпись ответственного исполнителя, дата исполнения и штамп банка-отправителя. Причем дата приема платежного поручения к исполнению может не указываться.

После исполнения первый экземпляр платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. Второй экземпляр платежного поручения направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем.

При поступлении платежного поручения после окончания банковского дня днем его поступления в банк считается следующий банковский день.

Клиент может использовать для расчетов постоянно действующее платежное поручение, которое составляется в произвольной форме либо в форме, разработанной банком, но должно содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные для платежных поручений. В соответствии с таким платежным поручением банк-отправитель обязуется переводить деньги клиента в пользу бенефициара или в конкретные сроки, или при поступлении средств на счет клиента (плательщика), или в другом порядке.

Банк вправе потребовать от плательщика указания в постоянно действующем платежном поручении четких инструкций сравнительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения постоянно действующего платежного поручения, срока действия либо указания на то, что постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер.

30. Расчеты с использованием платежных требований: сущность, участники и особенности.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями - это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачислении ее на счет получателя средств.

Расчеты платежными требованиями имеют следующие особенности:

-применение после отгрузки продукции, оказание услуг и выполнение работ;

-оплата платежных требований осуществляется с согласия (акцента) плательщика;

-в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по поручению поставщика востребует, или инкассирует, с покупателя причитающиеся ему суммы и зачислит в установленном порядке на его счет. Акцент требований может быть предварительным и последующим. В настоящее время преобладает предварительный. Его сущность состоит в том, что для проверки покупателем выполнения поставщиком условий договора в день поступления платежных требований в банк плательщика устанавливается акцент, срок которого определяется в 3 рабочих дня, не считая поступления требования в банк. Если в течение этого времени в банк не поступит от покупателя отказ от акцента, производится оплата платежного требования и перевод средств в банк поставщика.