Назва згрупованих рахунків
| Перелік рахунків
|
Рахунки з обліку грошових коштів
| 1001 А "Банкноти та монети в касі банку";
1002 А "Банкноти та монети в касі відділень банку";
1200 А "Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України";
1500 АП "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках"
|
Поточні рахунки
| 2600 АП "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання";
2605 АП "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток";
2620 АП "Кошти на вимогу фізичних осіб";
2625 АП "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток";
2650 АП "Кошти на вимогу небанківських фінансових установ";
2655 АП "Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток"
|
Рахунки для обліку нарахованих доходів за класами 1, 2, 3, у тому числі:
|
|
рахунки для обліку процентних нарахованих доходів за класами 1, 2, 3
| 1208 А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України";
1218 А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України";
1408 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку";
1418 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1428 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1438 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1448 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1508 А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках";
1518 А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1528 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";
1607 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам";
2018 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання";
2028 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання";
2038 А "Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання";
2068 А "Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2078 А "Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2088 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання";
2108 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади";
2118 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2128 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади";
2138 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2208 А "Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам";
2218 А "Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам";
2228 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам";
2238 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам";
2607 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання";
2627 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам";
2657 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам";
3008 А "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3018 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3108 А "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3118 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3128 А "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
3138 А "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
3218 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3904 А "Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку";
|
рахунки для обліку комісійних та інших нарахованих доходів за класом 3
| 3570 А "Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування";
3578 А "Інші нараховані доходи";
3904 А "Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку"
|
Рахунки для обліку прострочених нарахованих доходів за класами 1, 2, 3
| 1419 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1429 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1509 А "Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках";
1519 А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1529 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";
2029 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання";
2039 А "Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання";
2069 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2079 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2089 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання";
2109 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади";
2119 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2129 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади";
2139 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2209 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам";
2219 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам";
2229 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам";
2239 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам";
3119 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3219 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3579 А "Прострочені інші нараховані доходи"
|
Рахунки для обліку резервів під дебіторську заборгованість та заборгованість за іншими нарахованими доходами
| 3590 КА "Резерви під дебіторську заборгованість за іншими операціями банку"
3599 КА "Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами"
|
Рахунки для обліку неамортизованого дисконту за фінансовими активами
| 1216 КА "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України";
1406 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку";
1416 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1426 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1436 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1446 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1516 КА "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам";
2016 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання";
2026 КА "Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання";
2036 КА "Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання";
2066 КА "Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2076 КА "Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2086 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання";
2106 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади";
2116 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2126 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади";
2136 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2206 КА "Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам";
2216 КА "Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам";
2226 КА "Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб";
2236 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам";
3016 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3116 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3216 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення"
|
Рахунки для обліку неамортизованої премії за фінансовими активами
| 1215 А "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України";
1407 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку";
1417 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1427 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1437 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж";
1447 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення";
1515 А "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
2065 А "Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2075 А "Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання";
2085 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання";
2105 А "Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади";
2115 А "Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2125 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади";
2135 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування";
2205 А "Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам";
2215 А "Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам";
2235 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам";
3017 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3117 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3217 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення"
|
Рахунки для обліку нарахованих витрат за класами 1, 2, 3, у тому числі:
|
|
рахунки для обліку процентних нарахованих витрат за класами 1, 2, 3
| 1308 П "Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку";
1318 П "Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України";
1328 П "Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України";
1338 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)";
1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";
1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";
1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків";
2518 П "Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України";
2528 П "Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України";
2538 П "Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України";
2548 П "Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів";
2558 П "Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя";
2568 П "Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів";
2608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання";
2618 П "Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання";
2628 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб";
2638 П "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";
2658 П "Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ";
2708 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій";
3308 П "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3318 П "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3328 П "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3338 П "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3348 П "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3668 П "Нараховані витрати за субординованим боргом";
3905 П "Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку";
|
рахунки для обліку комісійних та інших нарахованих витрат за класом 3
| 3670 П "Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування";
3678 П "Інші нараховані витрати";
3905 П "Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку"
|
Рахунки для обліку неамортизованого дисконту за фінансовими зобов'язаннями
| 1316 КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України";
1326 КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України";
1336 КП "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України";
1616 КП "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";
2616 КП "Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання";
2636 КП "Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб";
2656 КП "Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ";
2706 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій";
3306 КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3316 КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3326 КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3336 КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3346 КП "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком"
|
Рахунки для обліку неамортизованої премії за фінансовими зобов'язаннями
| 1315 П "Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України";
1325 П "Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України";
1335 П "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України";
1615 П "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1625 П "Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків";
2617 П "Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання";
2637 П "Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб";
2653 П "Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ";
2707 П "Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій"
3307 П "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3317 П "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3327 П "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3337 П "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3347 П "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком"
|
Рахунки для обліку процентних доходів за класом 6
| група 600 "Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України";
група 601 "Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках";
група 602 "Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання";
група 603 "Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади";
група 604 "Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам";
група 605 "Процентні доходи за цінними паперами";
група 608 "Процентні доходи за операціями з філіями банку";
група 609 "Інші процентні доходи"
|
Рахунки для обліку комісійних доходів за класом 6
| група 610 "Комісійні доходи за операціями з банками";
група 611 "Комісійні доходи за операціями з клієнтами";
група 618 "Комісійні доходи за операціями з філіями банку"
|
Рахунки для обліку результатів від торговельних операцій за класом 6
| група 620 "Результат від торговельних операцій"
|
Рахунки для обліку інших доходів за класом 6
| група 630 "Дохід у вигляді дивідендів";
група 631 "Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії";
група 638 "Інші операційні доходи за операціями з філіями банку";
група 639 "Інші операційні доходи";
група 649 "Інші доходи"
|
Рахунки для обліку повернення раніше списаних безнадійних боргів минулих років за класом 6
| 6715 П "Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку";
6717 П "Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років"
|
Рахунки для обліку процентних витрат за класом 7
| група 700 "Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України";
група 701 "Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків";
група 702 "Процентні витрати за операціями з суб'єктами господарювання";
група 703 "Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України";
група 704 "Процентні витрати за операціями з фізичними особами";
група 705 "Процентні витрати за цінними паперами власного боргу";
група 706 "Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій";
група 707 "Процентні витрати за операціями з небанківськими фінансовими установами";
група 708 "Процентні витрати за операціями з філіями банку";
група 709 "Інші процентні витрати"
|
Рахунки для обліку комісійних витрат за класом 7
| група 710 "Комісійні витрати";
група 718 "Комісійні витрати за операціями з філіями банку"
|
Рахунки для обліку інших витрат за класом 7
| група 731 "Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії";
група 738 "Інші операційні витрати за операціями з філіями банку";
група 739 "Інші операційні витрати"
|
Рахунки для обліку загальних адміністративних витрат за класом 7
| група 740 "Витрати на утримання персоналу";
група 741 "Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток";
група 742 "Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних активів";
група 743 "Інші експлуатаційні та господарські витрати";
група 744 "Витрати на телекомунікації";
група 745 "Інші адміністративні витрати";
група 749 "Інші витрати"
|
Рахунки для обліку відрахувань у резерви
| 7705 АП "Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю та іншими активами банку";
7720 АП "Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами"
|
Рахунки для обліку доходів і витрат майбутніх періодів
| 3500 А "Витрати майбутніх періодів";
3600 П "Доходи майбутніх періодів"
|
Рахунки для обліку дебіторської заборгованості за господарською діяльністю банку
| 3510 А "Дебіторська заборгованість з придбання активів";
3519 А "Дебіторська заборгованість за послуги"
|
Рахунки для обліку дебіторської заборгованості за розрахунками з працівниками банку
| 3550 А "Аванси працівникам банку на витрати з відрядження";
3551 А "Аванси працівникам банку на господарські витрати";
3559 А "Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами"
|
Рахунки для обліку кредиторської заборгованості за розрахунками з працівниками банку
| 3650 П "Заборгованість працівникам банку на відрядження";
3651 П "Заборгованість працівникам банку на господарські витрати";
3652 П "Нарахування працівникам банку за заробітною платою";
3653 П "Утримання з працівників банку на користь третіх осіб";
3654 П "Нараховані відпускні до сплати";
3658 П "Забезпечення оплати відпусток";
3659 П "Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами"
|
Рахунки для обліку розрахунків за податками та обов'язковими платежами
| 3522 А "Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток";
3622 П "Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток";
3623 П "Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб"
|
Технічні рахунки для обліку доходів і витрат в іноземній валюті
| 3800 АП "Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів";
3801 АП "Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів"
|
Позабалансові рахунки
| 9600 А "Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками";
9601 А "Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами";
9615 А "Списана у збиток дебіторська заборгованість"
група 991 "Контррахунки для рахунків розділів 96 - 98"
|