Перелік згрупованих рахунків

Назва згрупованих рахунків	Перелік рахунків
Рахунки з обліку грошових коштів	1001 А "Банкноти та монети в касі банку"; 1002 А "Банкноти та монети в касі відділень банку"; 1200 А "Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України"; 1500 АП "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках"
Поточні рахунки	2600 АП "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання"; 2605 АП "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток"; 2620 АП "Кошти на вимогу фізичних осіб"; 2625 АП "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток"; 2650 АП "Кошти на вимогу небанківських фінансових установ"; 2655 АП "Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток"
Рахунки для обліку нарахованих доходів за класами 1, 2, 3, у тому числі:
рахунки для обліку процентних нарахованих доходів за класами 1, 2, 3	1208 А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України"; 1218 А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України"; 1408 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку"; 1418 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1428 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1438 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1448 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1508 А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках"; 1518 А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках"; 1528 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам"; 1607 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам"; 2018 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання"; 2028 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання"; 2038 А "Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання"; 2068 А "Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2078 А "Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2088 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання"; 2108 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади"; 2118 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2128 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади"; 2138 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2208 А "Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам"; 2218 А "Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам"; 2228 А "Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам"; 2238 А "Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам"; 2607 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання"; 2627 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам"; 2657 А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам"; 3008 А "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку"; 3018 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку"; 3108 А "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж"; 3118 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж"; 3128 А "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу"; 3138 А "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу"; 3218 А "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення"; 3904 А "Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку";
рахунки для обліку комісійних та інших нарахованих доходів за класом 3	3570 А "Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування"; 3578 А "Інші нараховані доходи"; 3904 А "Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку"
Рахунки для обліку прострочених нарахованих доходів за класами 1, 2, 3	1419 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1429 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1509 А "Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках"; 1519 А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках"; 1529 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам"; 2029 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання"; 2039 А "Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання"; 2069 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2079 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2089 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання"; 2109 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади"; 2119 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2129 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади"; 2139 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2209 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам"; 2219 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам"; 2229 А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам"; 2239 А "Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам"; 3119 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж"; 3219 А "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення"; 3579 А "Прострочені інші нараховані доходи"
Рахунки для обліку резервів під дебіторську заборгованість та заборгованість за іншими нарахованими доходами	3590 КА "Резерви під дебіторську заборгованість за іншими операціями банку" 3599 КА "Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами"
Рахунки для обліку неамортизованого дисконту за фінансовими активами	1216 КА "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України"; 1406 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку"; 1416 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1426 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1436 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1446 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1516 КА "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках"; 1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам"; 2016 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання"; 2026 КА "Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання"; 2036 КА "Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання"; 2066 КА "Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2076 КА "Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2086 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання"; 2106 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади"; 2116 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2126 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади"; 2136 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2206 КА "Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам"; 2216 КА "Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам"; 2226 КА "Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб"; 2236 КА "Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам"; 3016 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку"; 3116 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж"; 3216 КА "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення"
Рахунки для обліку неамортизованої премії за фінансовими активами	1215 А "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України"; 1407 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку"; 1417 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1427 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1437 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж"; 1447 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення"; 1515 А "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках"; 2065 А "Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2075 А "Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання"; 2085 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання"; 2105 А "Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади"; 2115 А "Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2125 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади"; 2135 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування"; 2205 А "Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам"; 2215 А "Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам"; 2235 А "Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам"; 3017 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку"; 3117 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж"; 3217 А "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення"
Рахунки для обліку нарахованих витрат за класами 1, 2, 3, у тому числі:
рахунки для обліку процентних нарахованих витрат за класами 1, 2, 3	1308 П "Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку"; 1318 П "Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України"; 1328 П "Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України"; 1338 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)"; 1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків"; 1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків"; 1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків"; 1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків"; 2518 П "Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України"; 2528 П "Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України"; 2538 П "Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України"; 2548 П "Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів"; 2558 П "Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя"; 2568 П "Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів"; 2608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання"; 2618 П "Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання"; 2628 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб"; 2638 П "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб"; 2658 П "Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ"; 2708 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій"; 3308 П "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком"; 3318 П "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком"; 3328 П "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком"; 3338 П "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком"; 3348 П "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком"; 3668 П "Нараховані витрати за субординованим боргом"; 3905 П "Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку";
рахунки для обліку комісійних та інших нарахованих витрат за класом 3	3670 П "Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування"; 3678 П "Інші нараховані витрати"; 3905 П "Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку"
Рахунки для обліку неамортизованого дисконту за фінансовими зобов'язаннями	1316 КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України"; 1326 КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України"; 1336 КП "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України"; 1616 КП "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків"; 1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків"; 2616 КП "Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання"; 2636 КП "Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб"; 2656 КП "Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ"; 2706 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій"; 3306 КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком"; 3316 КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком"; 3326 КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком"; 3336 КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком"; 3346 КП "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком"
Рахунки для обліку неамортизованої премії за фінансовими зобов'язаннями	1315 П "Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України"; 1325 П "Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України"; 1335 П "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України"; 1615 П "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків"; 1625 П "Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків"; 2617 П "Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання"; 2637 П "Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб"; 2653 П "Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ"; 2707 П "Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій" 3307 П "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком"; 3317 П "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком"; 3327 П "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком"; 3337 П "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком"; 3347 П "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком"
Рахунки для обліку процентних доходів за класом 6	група 600 "Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України"; група 601 "Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках"; група 602 "Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання"; група 603 "Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади"; група 604 "Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам"; група 605 "Процентні доходи за цінними паперами"; група 608 "Процентні доходи за операціями з філіями банку"; група 609 "Інші процентні доходи"
Рахунки для обліку комісійних доходів за класом 6	група 610 "Комісійні доходи за операціями з банками"; група 611 "Комісійні доходи за операціями з клієнтами"; група 618 "Комісійні доходи за операціями з філіями банку"
Рахунки для обліку результатів від торговельних операцій за класом 6	група 620 "Результат від торговельних операцій"
Рахунки для обліку інших доходів за класом 6	група 630 "Дохід у вигляді дивідендів"; група 631 "Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії"; група 638 "Інші операційні доходи за операціями з філіями банку"; група 639 "Інші операційні доходи"; група 649 "Інші доходи"
Рахунки для обліку повернення раніше списаних безнадійних боргів минулих років за класом 6	6715 П "Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку"; 6717 П "Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років"
Рахунки для обліку процентних витрат за класом 7	група 700 "Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України"; група 701 "Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків"; група 702 "Процентні витрати за операціями з суб'єктами господарювання"; група 703 "Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України"; група 704 "Процентні витрати за операціями з фізичними особами"; група 705 "Процентні витрати за цінними паперами власного боргу"; група 706 "Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій"; група 707 "Процентні витрати за операціями з небанківськими фінансовими установами"; група 708 "Процентні витрати за операціями з філіями банку"; група 709 "Інші процентні витрати"
Рахунки для обліку комісійних витрат за класом 7	група 710 "Комісійні витрати"; група 718 "Комісійні витрати за операціями з філіями банку"
Рахунки для обліку інших витрат за класом 7	група 731 "Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії"; група 738 "Інші операційні витрати за операціями з філіями банку"; група 739 "Інші операційні витрати"
Рахунки для обліку загальних адміністративних витрат за класом 7	група 740 "Витрати на утримання персоналу"; група 741 "Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток"; група 742 "Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних активів"; група 743 "Інші експлуатаційні та господарські витрати"; група 744 "Витрати на телекомунікації"; група 745 "Інші адміністративні витрати"; група 749 "Інші витрати"
Рахунки для обліку відрахувань у резерви	7705 АП "Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю та іншими активами банку"; 7720 АП "Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами"
Рахунки для обліку доходів і витрат майбутніх періодів	3500 А "Витрати майбутніх періодів"; 3600 П "Доходи майбутніх періодів"
Рахунки для обліку дебіторської заборгованості за господарською діяльністю банку	3510 А "Дебіторська заборгованість з придбання активів"; 3519 А "Дебіторська заборгованість за послуги"
Рахунки для обліку дебіторської заборгованості за розрахунками з працівниками банку	3550 А "Аванси працівникам банку на витрати з відрядження"; 3551 А "Аванси працівникам банку на господарські витрати"; 3559 А "Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами"
Рахунки для обліку кредиторської заборгованості за розрахунками з працівниками банку	3650 П "Заборгованість працівникам банку на відрядження"; 3651 П "Заборгованість працівникам банку на господарські витрати"; 3652 П "Нарахування працівникам банку за заробітною платою"; 3653 П "Утримання з працівників банку на користь третіх осіб"; 3654 П "Нараховані відпускні до сплати"; 3658 П "Забезпечення оплати відпусток"; 3659 П "Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами"
Рахунки для обліку розрахунків за податками та обов'язковими платежами	3522 А "Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток"; 3622 П "Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток"; 3623 П "Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб"
Технічні рахунки для обліку доходів і витрат в іноземній валюті	3800 АП "Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів"; 3801 АП "Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів"
Позабалансові рахунки	9600 А "Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками"; 9601 А "Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами"; 9615 А "Списана у збиток дебіторська заборгованість" група 991 "Контррахунки для рахунків розділів 96 - 98"

 

(Правила доповнено додатком згідно з постановою
Правління Національного банку України від 16.06.2005 р. N 222,
додаток у редакції постанови Правління
Національного банку України від 23.03.2006 р. N 103,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 483)

___________

© «ЛІГА:ЗАКОН», 1991 - 2012