Особенности участия иностранных инвесторов в страховой деятельности на территории РФ

Бурное развитие страхового дела в России требует участия иност­ ранных страховых компаний, которых российские страховые компа­нии не допускают к работе в нашей стране, опасаясь конкуренции и потери доходов. Вместе с тем подавляющее количество российских страховых компаний работает не на людей, а на себя, используя день­ги страхователей и извлекая из них прибыль.

Жизнь требовала изменить отношение к иностранным страховым ком­паниям. Это было сделано Законом РФ от 30 ноября 1999 г. № 204-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации»[6].

Согласно положениям этого закона, страховые организации, явля­ющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвес­торам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществ­лять в Российской Федерации

Ø страхование жизни,

Ø обязательное стра­хование,

Ø государственное,

Ø имущественное, связанное с осуществлени­ем поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд,

Ø а также страхование имущественных интересов государствен­ных и муниципальных организаций.

В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в устав­ных капиталах страховых организаций превышает 15%, то федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (ос­новным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.

Указанный выше размер (квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организа­ций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.

Страховая организация обязана получить предварительное разре­шение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного ка­питала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том чис­ле на продажу) своих акций (долей в уставном капитале). Российские акционеры (участники) также должны иметь разрешение на отчужде­ние принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В нем отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвес­торов в своих уставных капиталах более 49%, либо становящимся та­ковыми в результате указанных сделок, если установленный настоя­щим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.

Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (до­лей в уставных капиталах) страховых организаций производится ис­ключительно в денежной форме.

Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по от­ношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в РФ страховую деятельность, если иностран­ный инвестор (основная организация) не менее 15 лет действует в со­ответствии с законодательством соответствующего государства и не менее двух лет участвует в работе страховых организаций, созданных на территории РФ.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капи­тале более 49%, могут открывать филиалы на территории РФ, участво­вать в дочерних страховых организациях после получения предвари­тельного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия ино­странного капитала в страховых организациях РФ.

Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформирован­ного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале бо­лее 49%, должен составлять не менее 250 тыс. МРОТ, при проведении ис­ключительно перестрахования - не менее 300 тыс. МРОТ.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору за стра­ховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требо­вания к порядку и условиям образования и размещения страховых ре­зервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору за стра­ховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требо­вания к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностран­ными инвестициями.

Деятельность страховых организаций с иностранными инвестиция­ми, доля которых превышает в уставных капиталах 49%, не допускается, если иное не установлено законом.

Были установлены также порядок и условия выдачи разрешений (лицензий) на осуществление страховой деятельности на территории РФ иностранным страховым компаниям.

С этой целью приказом Минфина России от 26 мая 2000 г. № 50-Н были утверждены «Положение о выдаче разрешений страховым орга­низациям с иностранными инвестициями» и «Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»[7].

Положением о выдаче разрешений страховым организациям с ино­странными инвестициями установлено, что под данными организаци­ями понимаются страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, страховые организа­ции, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностран­ным инвесторам (основным организациям).

Иностранными инвесторами в целях настоящего Положения при­знаются фирмы, имеющие право осуществлять инвестиции на терри­тории РФ в виде приобретения акций (долей в уставном капитале) и/или вложений иностранного капитала в уставный капитал страхо­вой организации, созданной или вновь создаваемой на территории РФ:

Ø иностранное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством государства, в котором оно учреждено;

Ø иностранный гражданин, гражданская право- и дееспособность которого определяются в соответствии с законодательством го­сударства его гражданства (подданства) или постоянного места жительства.

Под дочерним обществом иностранного инвестора в целях настоя­щего Положения понимается юридическое лицо, созданное в соот­ветствии с законодательством РФ, в котором иностранный инвестор в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в соответ­ствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возмож­ность влиять на политику компании.

Страховая организация может быть дочерней по отношению к ино­странному инвестору, если последний является иностранной страхо­вой организацией, созданной в соответствии с законодательством государства, в котором она учреждена, и имеет право осуществлять инвестиции на территории РФ.

Считается, что:

Ø размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышен, если рассчитанный в со­ответствии с Положением о порядке расчета размера (квоты) уча­стия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, утвержденным Министерством финансов Россий­ской Федерации (далее - Минфин России), превышает 15%;

Ø размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций будет превышен в результате опре­деленной сделки, если рассчитанный в соответствии с Положе­нием о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, утверж­денным Минфином России, в предположении, что сделка совер­шена и превышает 15%.

Лицензирование страховых организаций с иностранными инвести­циями осуществляется в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ, установленными согласно законодательству РФ, а также настоящим Положением.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельно­сти, в том числе на новые виды страхования, страховая организация с иностранными инвестициями должна выполнять действующее зако­нодательство и отвечать следующим требованиям:

а) минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи документов для получения лицензии должен составлять не менее 250 тыс. ми­нимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключи­тельно перестрахования - не менее 300 тыс. МРОТ;

б) оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций должна быть произведена исключительно в денежной форме в рублях;

в) иностранный инвестор (основная организация) должен не менее 15 лет являться страховщиком, осуществляющим свою деятель­ность согласно законодательству соответствующего государства,
и не менее двух лет участвовать в работе страховых организаций, созданных на территории РФ;

г) лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностран­ными инвестициями, должны иметь гражданство РФ;

д) порядок и условия образования и размещения страховых резер­вов организаций с иностранными инвестициями, нормативное соотношение между активами и страховыми обязательствами,
принятыми организациями с иностранными инвестициями, должны соответствовать требованиям, установленным для них Минфином России.

В Положении также перечислены документы, которые должна представить страховая организация для получения лицензии для ра­боты в России. Такими документами являются:

Ø сведения об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инвесторах и их дочерних обществах;

Ø сведения об акционерах страховой организации, зарегистрирован­ной в форме открытого акционерного общества, величина доли ко­торых в уставном капитале не превышает 5%, приводятся одной строкой;

Ø удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов юридического лица - иностранного инвестора, пре­дусмотренных законодательством страны места регистрации ино­странного инвестора;

Ø удостоверенная в установленном порядке копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица - иностранного инвестора;

Ø копия документа, подтверждаю­щего гражданство (подданство) соответствующего государства, место жительство иностранного физического лица; решение уполномоченного органа юридического лица об участии иностранного инвестора в создании или в приобретении акций (долей) страховых организаций на территории РФ с указанием размера участия иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражении);

Ø письменное согласие соответствующего контрольного органа страны места регистрации юридического лица иностранного ин­вестора на его участие в уставном капитале страховой организа­ции на территории РФ либо заключение этого органа об отсут­ствии необходимости получения такого согласия, если такой порядок предусмотрен законодательством страны места регист­рации иностранного инвестора;

Ø бухгалтерский (финансовый) отчет за предыдущий год деятель­ности юридического лица - иностранного инвестора, подтверж­денный аудиторским заключением;

Ø сведения о форме оплаты уставного капитала страховой организа­ции по видам вложений, внесенных акционерами (участниками) в качестве оплаты уставного капитала, удостоверенные подписью уполномоченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) стра­ховой организации и скрепленные ее печатью;

Ø письменное подтверждение органа страхового надзора (с приложе­нием копии лицензии (специального разрешения)) страны места регистрации иностранного инвестора (основной организации) о том, что он не менее 15 лет является страховой организацией, осу­ществляющей свою деятельность в соответствии с законодатель­ством соответствующего государства;

Ø сведения об участии иностранного инвестора (основной организа­ции). Данные о том, что он не менее 15 лет является страховой орга­низацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством данного государства;

Ø сведения об участии иностранного инвестора (основной организа­ции) не менее двух лет в деятельности страховых организаций, созданных на территории РФ, подтвержденные подписью уполно­моченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) страховой организации, в деятельности которой участвовал иностранный ин­вестор (основная организация), и скрепленные ее печатью;

Ø копии договоров, соглашении, других документов, подтверждаю­щих возможность иностранного инвестора-акционера (участника) определять решения, принимаемые страховой организацией;

Ø копии паспортов или документов, их заменяющих, подтверждаю­щих гражданство РФ лиц, осуществляющих функции единолич­ного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой
организации с иностранными инвестициями.

Минфин России может отказать в выдаче лицензий страховым орга­низациям с иностранными инвестициями, обратившимся за получени­ем лицензии, в том числе на новые виды страхования, по следующим основаниям:

Ø если исчерпана свободная квота участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций;

Ø в случае обращения за получением лицензии на осуществление страхования жизни, обязательного страхования, обязательного государственного страхования, имущественного страхования, связанного с осуществлением поставок или выполнением под­ рядных работ для государственных нужд, а также на осуществление страхования имущественных интересов государственных и муниципальных организаций;

Ø в случае несоответствия страховой организации с иностранными инвестициями требованиям настоящего Положения;

Ø в связи с непредоставлением всех документов и/или с предостав­лением ненадлежащим образом оформленных документов.

Можно также получить предварительное разрешение на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностран­ных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций. Разрешения выдаются Минфином России.

Для получения разрешения на увеличение размера уставного капи­тала за счет средств иностранных инвесторов, на отчуждение (в том числе на продажу) в пользу иностранного инвестора своих акций (до­лей в уставном капитале) страховая организация представляет в Мин­ фин России заявление о выдаче соответствующего разрешения.

Страховой организации, зарегистрированной в форме открытого акционерного общества, может быть дано разрешение на отчуждение (в том числе продажу) акций в пользу иностранного инвестора на пер­вичном рынке без указания предполагаемых акционеров - иностран­ных инвесторов, если совокупная доля иностранных инвесторов по итогам выпуска ценных бумаг не превысит одного процента ее устав­ного капитала.

По результатам рассмотрения представленных документов Минфин России выдает заявителю разрешение на проведение указанной в заяв­лении операции или отказывает в выдаче разрешения страховым орга­низациям, являющимся дочерними по отношению к иностранным ин­весторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, либо становящимся таковыми в результате указанной в заявлении сделки, если установлен­ный размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капита­лах страховых организаций исчерпан или превышен.

Об отказе в выдаче разрешения сообщается в письменной форме с возвратом представленных документов.

Разрешение действительно в течение одного года со дня его получения.

Для получения разрешения на открытие филиала на территории РФ страховая организация с иностранными инвестициями направляет в Минфин России заявление с приложением сведений об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инве­сторах и их дочерних обществах.

К заявлению должен быть приложен бизнес-план страховой орга­низации на первый год деятельности с учетом объема операций, пла­нируемых филиалом (ами) страховой организации, по форме, установ­ленной условиями лицензирования.

Для получения разрешения на участие в дочерней страховой орга­низации страховая организация с иностранными инвестициями на­правляет в Минфин России заявление о выдаче разрешения.

К заявлению должны быть приложены:

· решение уполномоченного органа страховой организации с ино­странными инвестициями об участии в дочерней страховой орга­низации с указанием размера предполагаемого участия в устав­ном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражениях);

· копии договоров, соглашение других документов, подтверждаю­щих возможность страховой организации с иностранными инвес­тициями определять решения, принимаемые дочерней страховой организацией.

Положением о порядке расчета размера (квоты) участия иностран­ного капитала в уставных капиталах страховых организаций установ­лено следующее:

1. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчи­тывается на основании их учредительных документов, пред­ставляемых в Минфин России в соответствии со статьей 32 За­кона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов стра­ховых организаций, имеющих лицензии на осуществление стра­ховой деятельности.

2. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых орга­низаций (в совокупном уставном капитале страховых органи­заций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Минфин России как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочер­ним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.

3. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капи­талах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному ка­питалу страховых организаций.

Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15%, рассчитывается свободная квота.

4. Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произ­ведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15% и размером (квотой) учас­тия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100%, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страхо­вым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации «Об организации стра­хового дела в Российской Федерации», и сведения о соверше­нии которых не поступили по состоянию на дату расчета. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капита­лах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоя­нию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.

Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капита­лах страховых организаций, а также размер свободной квоты устанав­ливаются приказом Минфина России на период до следующей даты расчета.

В 1998 г. были также приняты Закон РФ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев па производстве и профессиональных заболеваний»[8], Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 855 «О мерах по реализации Федерального Закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов нало­говой полиции»[9], Постановление Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 «О государственном регулировании страхования в сфере аг­ропромышленного производства»[10].