Финансы домашнего хозяйства: сущность, доходы, расходы и сбережения

 

Финансы домашних хозяйств – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которое вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группы физических лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашних хозяйств имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

· выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

· предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

· сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Финансы домашних хозяйств являются одной из экономических категорий, выражающей реально существующие экономические отношения, носящей объективный характер и имеющей специфическое общественное назначение. Ведение домашних хозяйств в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашних хозяйств. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, н-р, отношения обмена (Т – Д - Т), в которые постоянно вступают домашние хозяйства. Домашние хозяйства постоянно вступает в финансовые отношения, возникающие, как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение:

· страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления;

· денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов;

· денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования.

Домашние хозяйства может вступать во внешние финансовые отношения:

· с др. домашними хозяйствами, по поводу формирования и использования совместных денежных фондов;

· с предприятиями, функционирующими в различных сферах материального производства или оказания услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашних хозяйств, по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

· с коммерческими банками, по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

· со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

· с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Члены домашних хозяйств является собственниками рабочей силы – одного из факторов процесса производства, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Домашнее хозяйство участвует не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через прямые налоги, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (н-р, дотация на оплату ЖКХ).

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

Распределительная функция - финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение стоимости валового общественного продукта между всеми участниками домашних хозяйств. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса. Объектом действия этой функции является располагаемый доход домашних хозяйств – часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашних хозяйств после выплаты налогов и др. обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашних хозяйств.

Контрольная функция – контроль за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Регулирующаяфункция – поддерживает сбалансированное развитие домашних хозяйств как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. На уровне домашних хозяйств регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашних хозяйств в этом процессе не может быть ограничена государством. Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашние хозяйства самостоятельно принимают решения о необходимости и способах формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Вместе с тем, государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате чего уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Инвестиционная функция - заключается в том, что домашнее хозяйство является одними из поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов в домашнем хозяйстве является материальной основой для выполнения данной функции.

Та часть годового личного денежного дохода, которая остается после уплаты налогов, но не расходуется на текущее потребление, называется «сбережение». Сбережение – будущий спрос на товары и услуги. Одного только желания делать сбережения еще недостаточно. Для этого должна быть реальная возможность, которая определяется размерами дохода. Источником формирования денежных сбережений является располагаемый доход домашних хозяйств. Количественная зависимость величины сбережений очевидна:

величина сбережений = общий доход - налоги - потребительские расходы

Величина сбережений дохода определяется также выгодой («доходностью») от такой операции, а это зависит уже от уровня процентной ставки. Чем выше размер дохода и уровень процентной ставки, тем выше норма сбережений.

Сбережения можно условно разделить на три вида:

· страховые - сбережения на случай непредвиденных обстоятельств;

· защитные - помещение сбережений на банковские счета, вложение в облигации, акции и др. ценные бумаги с целью их защиты от инфляционного обесценения;

· спекулятивные - сбережения используются для игр «биржевого характера» (попытка выигрыша на колебаниях курсовой стоимости ценных бумаг); в этом случае сберегаемая часть дохода сама становится источником нового дохода.

Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений. Выделяют две основные формы:

· неорганизованные сбережения (наличные деньги на руках у населения в рублях и валюте);

· организованные сбережения ( денежные средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятия и др.).

Российские домашние хозяйства предпочитают неорганизованные сбережения.

Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в которых они делятся на организованные и неорганизованные, определяются:

· факторами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;

· специфическими факторами внешнего характера (уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования частных вкладов, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела).

Если пропорция между потребляемой и сберегаемой частями остается неизменной, то на уровень сбережений влияет величина получаемого домашним хозяйством дохода.

Предельная склонность к потреблению (МРС) равна отношению прироста потребляемой части дохода () к приросту всего дохода в целом ():

где

- величина прироста накоплений;

- величина прироста доходов.

Величина MPC показывает направляемую на потребление часть дополнительного дохода. Согласно основному психологическому закону 0<MPC<1, поэтому можно сказать, что:

если MPC=0, то весь прирост дохода направляется на сбережение;

если MPC=1, то весь прирост дохода потребляется.

Аналогичным способом можно определить и предельную склонность к сбережению (MPS):

где

- величина прироста сбережений.

Располагаемый доход домашних хозяйств и предельная склонность к потреблению является основными факторами, влияющими на уровень сбережений. Они, в свою очередь, определяются группой внутренних и внешних по отношению к домашним хозяйствам причин.

Даже при неизменном номинальном доходе реальный доход может упасть или возрасти – в зависимости от динамики цен на товары и услуги. При изменении же номинального дохода величина реального зависит от соотношения темпов прироста номинального дохода и уровня цен. Таким образом, в условиях инфляции стабильный уровень реальных доходов сохранят только те группы населения, которые сумеют обеспечить рост номинального дохода, равный росту уровня цен.

Инфляция обесценивает и доходы от инвестируемых сбережений. Защитить их может только повышение процентной ставки по сравнению с инфляционным ростом цен. Наибольший убыток инфляция наносит получателям сезонного и фиксированного номинального дохода (работникам аграрной и бюджетной сфер; лицам, существующим за счет трансфертных платежей, а также мелким рантье). Следовательно, инфляция становится фактором перераспределения доходов, усиливая имущественную дифференциацию. Эта несправедливость преодолевается регулярной индексацией фиксированного номинального дохода.

Расходы на потребление. На потребление расходуется основная часть доходов домашних хозяйств РФ (60-80 % совокупного дохода). Расходы домашних хозяйств можно подразделить на две стадии:

· текущие расходы – к ним следует отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров (обувь, одежда), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (парикмахерская, прачечная, стоматология и т.д.);

· капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья и т.д.).

Общая сумма расходов на потребление зависит от целого ряда факторов, которые с точки зрения области возникновения можно разделить на:

· внутренние - величина совокупных денежных доходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашних хозяйств за счет ведения натурального хозяйства; уровень материальных и духовных потребностей членов домашних хозяйств;

· внешние - уровень розничных цен на потребление товаров и услуг; сумма налогов др. обязательных платежей домашних хозяйств; уровень развития потребительского кредита в национальной экономике и др.