Організація фінансової роботи банку та характеристика його власних фінансових ресурсів.

Студент вивчає:

− стан емісійно-засновницької діяльності банку (для АТ): структуру пакета засновницьких акцій, умови їх розміщення, частку сплаченого і несплаченого зареєстрованого статутного капіталу;

− склад, структуру та порядок формування і руху власних фінансових ресурсів банку:

1) основний капітал (капітал 1-го рівня):

а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;

б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку: дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу; емісійні різниці; резервні фонди, що створюються згідно із законами України; загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій; прибуток минулих років; прибуток минулих років, що очікує затвердження.

2) додатковий капітал (капітал 2-го рівня):

а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;

б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банку;

в) результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні;

г) результат переоцінки основних засобів;

д) прибуток поточного року;

е) субординований борг.

3) амортизаційний фонд;

4) спеціальні фонди і цільове фінансування;

5) залучені ресурси;

6) запозичені ресурси;

7) кредиторська заборгованість;

8) інші кошти, відображені в пасиві бухгалтерського балансу банку.

Завдання:

1. Проаналізувати величину та динаміку зміни власного капіталу банку (абсолютне та відносне відхилення).

2. Визначити рівень (частку) власного капіталу у структурі фінансових ресурсів (пасивів) банку;

3. Здійснити аналіз структури власного капіталу та статутного капіталу банку (питома вага статутного капіталу у власному капіталі, валюті балансу, розмір кредитних вкладень на 1 грн. статутного капіталу банку, мультиплікатор капіталу). Визначити коефіцієнт захищеності власного капіталу, співвідношення власного капіталу та зобов’язань банку.

4. Проаналізувати основний та додатковий капітал банку.

 

Операції банку із залучення та запозичення коштів.

Студент вивчає:

− діяльність банку на ринку депозитних послуг (депозитні операції з юридичними і фізичними особами, порядок нарахування процентів, оформлення депозитних договорів, договорів на відкриття поточних рахунків, депозитних сертифікатів);

− недепозитні операції банку;

− операції з формування залучених коштів банку (міжбанківські кредити, випуск цінних паперів власного боргу, операції РЕПО та їх документальне оформлення);

− умови і строки погашення залучених і запозичених коштів та їх вартість;

− яким чином прогнозується робота банку із залучення та запозичення грошових коштів та ведеться контроль за строками їх погашення;

− види операцій на міжбанківському ринку;

− механізм здійснення операцій рефінансування комерційних банків;

− норми формування обов’язкових резервів для комерційних банків.

Завдання:

1. Охарактеризувати депозитні продукти банку в національній та іноземній валютах; депозитну політику комерційного банку. Ознайомитись з інформацією про вклади фізичних осіб у комерційному банку, проаналізувати динаміку та структуру депозитів, скласти звіт про залишки по депозитам.

2. Здійснити оцінку складу та структури депозитного портфеля банку.

3. Проаналізувати процентні ставки за депозитами в національній та іноземній валютах порівняно з банками своєї групи, банками-лідерами та середньогалузевими показниками.

4. Охарактеризувати порядок нарахування та сплати процентів по депозитним операціям з юридичними і фізичними особами.

5. Здійснити аналіз структури залучених і запозичених джерел ресурсної бази банку, умови і строки погашення залучених і запозичених коштів та їх вартість.