Цели, задачи и организационно-

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КУРСУ

 

«Финансовое право»

 

Настоящие рекомендации предназначены для изучения учебной дисциплины «Финансовое право» студентами бакалавриата юридического факультета в объеме 144 часа. Лекционные занятия составляют 36 часов, практические занятия - 54 часа.

Самостоятельная работа студентов осуществляется в следующих формах:

· обзор нормативных актов;

· аннотирование научных статей;

· подготовка фиксированных сообщений;

· подготовка докладов;

· реферирование научных статей;

· решение практических задач;

· подготовка сценария ролевой игры

· составление юридических документов;

· составление тематической папки;

· участие студентов в конкурсах и студенческих конференциях; участие студентов в работе студенческого научного кружка.

Фиксированные выступления и доклады заслушиваются, как правило, в ходе практических занятий. Их темы должны соответствовать отдельным вопросам практических занятий, требующим навыка углубленной аналитической работы с широким кругом источников, либо имеющим неоднозначную трактовку в научной и учебной литературе.

Итоговая аттестация проводится в форме экзамена (семестр 5).

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ОРГАНИЗАЦИОННО-

МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ КУРСА

Целью освоения дисциплины «Финансовое право» является получение и углубление системных знаний о правовом регулировании финансовых отношений в Российской Федерации

Это обеспечивается решением ряда взаимосвязанных задач:

· формирование у студента представления об основной нормативно-правовой базе финансового и налогового законодательства и принципах деятельности в организационно-правовой и правозащитной сферах государственного управления; об особенностях осуществления финансовой деятельности в государстве;

· обеспечение умения обучающегося использовать полученные теоретические знания при освоении практических навыков в исполнительных, правоохранительных и судебных государственных органах; составлять документацию по претензионно-исковой работе; оформлять процессуальные документы;

· формирование навыков работы со справочно-информационными системами; навыка анализа различных правовых явлений, юридических фактов и правоотношений, являющихся объектами профессиональной деятельности.

 

СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

Тема 7. Бюджетный процесс

1. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Бюджетный период.

2. Бюджетная классификация.

3. Порядок составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджета.

4. Порядок рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов.

5. Исполнение бюджета. Органы, исполняющие государственный и муниципальный бюджеты. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности. Формы предоставления бюджетных средств. Казначейская система.

6. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.

 

Нормативные правовые акты:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)/Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823,2004, N 34, ст. 3535; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4185; 2012, N 50, ст. 6967; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191; 17.03.2014, N 11, ст. 1090

2. О вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" (принят Думой Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 12.07.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)/"Собрание законодательства Ханты-Мансийского автономного округа-Югры", 31.07.2007, N 7, ст. 913,2008, N 10 (с.), ст. 1648; 2009, N 6 (ч. 1), ст. 468; N 10 (с.), ст. 868; 2010, N 5 (ч. 1), ст. 390; N 9 (ч. 2), ст. 758; 2011, N 1, ст. 2; N 7 (ч. 1), ст. 641; 2012, N 9, ст. 1061; N 11 (с.), ст. 1275),02.07.2013, N 7, ст. 825.

3. Приказ Казначейства России от 10.10.2008 N 8н (ред. от 06.09.2013) "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2008 N 12617)/Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 51, 22.12.2008, "Российская газета", N 255, 13.11.2013

Учебная, научная и справочная литература:

1. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебник / М.: КноРус, 2012. - 608 с.

2. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право [Электронный ресурс]: учебное пособие / М.: Юнити-Дана, 2012. - 480 с.

3. Крохина, Ю. А.Бюджетное право России.4-е изд. пер. и доп. [Текст]: Учебник для магистров/Ю.А. Крохина. – М.: Издательство Юрайт, 2014. -477с.

4. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России. 4-е изд. пер. и доп. [Текст]:учебник/ В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. - М.: Издательство Юрайт, 2012.- 462с.

5. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник / [П. Н. Бирюков и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— М.: КноРус, 2012.— 269, [1] с.

6. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / [Бирюков П. Н. и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус, 2012.— 607, [1] с.

Интерактивные задания:

1. Представьте себя начальником Департамента финансов Правительства округа. Вам нужно приступить к составлению проекта окружного бюджета на следующий финансовый год. Какие материалы, документы, данные вам необходимы для начала бюджетного планирования? Какие органы должны их предоставить? Какие сведения необходимо получить от федеральных органов государственной власти?

2. По Бюджетному кодексу РФ определите предельный срок прохождения бюджета через Государственную Думу. Какие факторы могут удлинить или сократить этот срок?

3. Законодательное собрание Кемеровской области постановило: «в связи с непринятием областного бюджета на текущий год, с 1.01.2000 осуществлять финансирование по расходным статьям бюджета, исходя из фактических объемов финансирования в соответствующих месяцах прошлого года».

Оцените указанное постановление с юридической точки зрения.

6. В ходе исполнения бюджета субъекта РФ произошло снижение объема поступлений доходной части, в результате чего общий объем финансирования сократился на 13,5% годовых назначений. В связи с этим, территориальное отделение Федерального казначейства РФ выдало предписание о блокировке отдельных расходных статей бюджета субъекта РФ. За счет сэкономленных средств планировалось осуществить полное финансирование социально значимых для региона программ.

Оцените правомерность действий казначейства.

7. В ходе исполнения федерального бюджета количественный разрыв между расходами и доходами (дефицит) значительно превысил планируемый уровень. Для преодоления бюджетного кризиса Правительство приняло следующие меры:

- выпустило краткосрочный государственный займ;

- сократило ассигнования по ряду расходных статей, обеспечивающих финансирование целевых бюджетных программ;

- использовало средства резервного фонда для финансирования приоритетных направлений.

Соответствуют ли законодательству действия Правительства?

8. Филиал Сбербанка несвоевременно, с превышением срока на 10 дней, исполнил платежные документы бюджетного учреждения о перечислении на его текущий счет бюджетных средств на выплату зарплаты. За это руководителем органа финансового контроля с управляющего филиалом был взыскан административный штраф, а с кредитной организации - пеня в размере одной четырехсотой действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Определите, правомерны ли действия контрольного органа. Установите сумму штрафа, который может быть наложен на управляющего филиалом банка в соответствии с административным законодательством.

Тематика ролевой игры:

Рассмотрение и утверждение бюджета.

Тема 8. Правовой ре­жим целевых государст­венных и местных де­нежных фондов

1. Понятие и виды целе­вых денежных фондов.

2. Правовое регулирование целевых бюджетных фондов.

3. Правовой режим государственных внебюджетных фон­дов.

Нормативные правовые акты:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)/Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823,2004, N 34, ст. 3535; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4185; 2012, N 50, ст. 6967; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191; 17.03.2014, N 11, ст. 1090.

2. О вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" (принят Думой Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 12.07.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)/"Собрание законодательства Ханты-Мансийского автономного округа-Югры", 31.07.2007, N 7, ст. 913,2008, N 10 (с.), ст. 1648; 2009, N 6 (ч. 1), ст. 468; N 10 (с.), ст. 868; 2010, N 5 (ч. 1), ст. 390; N 9 (ч. 2), ст. 758; 2011, N 1, ст. 2; N 7 (ч. 1), ст. 641; 2012, N 9, ст. 1061; N 11 (с.), ст. 1275),02.07.2013, N 7, ст. 825.

Учебная, научная и справочная литература:

1. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебник / М.: КноРус, 2012. - 608 с.

2. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право [Электронный ресурс]: учебное пособие / М.: Юнити-Дана, 2012. - 480 с.

3. Крохина, Ю. А.Бюджетное право России.4-е изд. пер. и доп. [Текст]: Учебник для магистров/Ю.А. Крохина. – М.: Издательство Юрайт, 2014. -477с.

4. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России. 4-е изд. пер. и доп. [Текст]:учебник/ В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. - М.: Издательство Юрайт, 2012.- 462с.

5. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник / [П. Н. Бирюков и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— М.: КноРус, 2012.— 269, [1] с.

6. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / [Бирюков П. Н. и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус, 2012.— 607, [1] с.

 

Тема 9. Правовой ре­жим финансов государ­ственных и муниципаль­ных предприятий

1. Понятие финансов госу­дарственных и муници­пальных пред­приятий.

2. Финансы госу­дарствен­ных и муници­пальных предприятий как объект финансово-право­вого ре­гулирования.

3. Планирова­ние финансо­вых ресурсов предпри­ятия.

Нормативные правовые акты:

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)/Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823,2004, N 34, ст. 3535; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4185; 2012, N 50, ст. 6967; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191; 17.03.2014, N 11, ст. 1090.

4. О вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" (принят Думой Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 12.07.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)/"Собрание законодательства Ханты-Мансийского автономного округа-Югры", 31.07.2007, N 7, ст. 913,2008, N 10 (с.), ст. 1648; 2009, N 6 (ч. 1), ст. 468; N 10 (с.), ст. 868; 2010, N 5 (ч. 1), ст. 390; N 9 (ч. 2), ст. 758; 2011, N 1, ст. 2; N 7 (ч. 1), ст. 641; 2012, N 9, ст. 1061; N 11 (с.), ст. 1275),02.07.2013, N 7, ст. 825.

Учебная, научная и справочная литература:

7. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебник / М.: КноРус, 2012. - 608 с.

8. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право [Электронный ресурс]: учебное пособие / М.: Юнити-Дана, 2012. - 480 с.

9. Крохина, Ю. А.Бюджетное право России.4-е изд. пер. и доп. [Текст]: Учебник для магистров/Ю.А. Крохина. – М.: Издательство Юрайт, 2014. -477с.

10. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России. 4-е изд. пер. и доп. [Текст]:учебник/ В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. - М.: Издательство Юрайт, 2012.- 462с.

11. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник / [П. Н. Бирюков и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— М.: КноРус, 2012.— 269, [1] с.

12. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / [Бирюков П. Н. и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус, 2012.— 607, [1] с.

 

Раздел III. Пра­вовое регули­рование госу­дарственных и муниципаль­ных доходов

Тема 11. Общие положения налогового права.

1. Понятие налога и сущность налогов. Функции налогов.

2. Виды налогов. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов.

3. Понятие и источники налогового права. Налоговые правоотношения.

4. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.

Нормативные правовые акты:

1. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ

ред. от 28.12.2013)/"Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.,999, N 28, ст. 3487; 2001, N 53, ст. 5026; 2003, N 22, ст. 2066; N 23, ст. 2174; N 27, ст. 2700; N 52, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3231; N 45, ст. 4377; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 31; N 22, ст. 2563; 2008, N 26, ст. 3022; N 48, ст. 5519; 2009, N 30, ст. 3739; 2010, N 31, ст. 4198; N 32, ст. 4298; N 40, ст. 4969; N 48, ст. 6247; 2011, N 27, ст. 3873; N 30, ст. 4575; N 47, ст. 6611; N 49, ст. 7014; 2012, N 26, ст. 3447; N 27, ст. 3588; 2013, N 19, ст. 2331; N 23, ст. 2866; N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4049, 4081,07.10.2013, N 40 (часть III), ст. 5038.

2. "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)/Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823,2004, N 34, ст. 3535; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4185; 2012, N 50, ст. 6967; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191; 17.03.2014, N 11, ст. 1090

3. Федеральный закон от 06.10.1999 N 184-ФЗ(ред. от 12.03.2014) "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации"/"Собрание законодательства РФ", 18.10.1999, N 42, ст. 5005,2003, N 27, ст. 2709; 2005, N 1, ст. 17, 25; 2006, N 1, ст. 10; N 23, ст. 2380; N 30, ст. 3287; N 31, ст. 3452; N 44, ст. 4537; N 50, ст. 5279; 2007, N 1, ст. 21; N 13, ст. 1464; N 21, ст. 2455; N 30, ст. 3747, 3805, 3808; N 43, ст. 5084; N 46, ст. 5553; 2008, N 29, ст. 3418; N 30, ст. 3613, 3616; N 48, ст. 5516; N 52, ст. 6236; 2009, N 48, ст. 5711; N 51, ст. 6163; 2010, N 15, ст. 1736; N 31, ст. 4160; N 41, ст. 5190; N 46, ст. 5918; N 47, ст. 6030, 6031; N 49, ст. 6409; N 52, ст. 6984; 2011, N 17, ст. 2310; N 27, ст. 3881; N 29, ст. 4283; N 30, ст. 4572, 4590, 4594; N 48, ст. 6727, 6732; N 49, ст. 7039, 7042; N 50, ст. 7359; 2012, N 10, ст. 1158, 1163; N 18, ст. 2126; N 31, ст. 4326; N 50, ст. 6957, 6967; N 53, ст. 7596; 2013, N 14, ст. 1663; N 19, ст. 2331; N 23, ст. 2875, 2876, 2878; N 27, ст. 3470, 3477, 17.03.2014, N 11, ст. 1093

 

Учебная, научная и справочная литература:

 

1. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебник / М.: КноРус, 2012. - 608 с.

2. ЭБС «Университетская библиотека онлайн»: Финансовое право [Электронный ресурс]: учебное пособие / М.: Юнити-Дана, 2012. - 480 с.

3. Крохина, Ю. А.Бюджетное право России.4-е изд. пер. и доп. [Текст]: Учебник для магистров/Ю.А. Крохина. – М.: Издательство Юрайт, 2014. -477с.

4. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России. 4-е изд. пер. и доп. [Текст]:учебник/ В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. - М.: Издательство Юрайт, 2012.- 462с.

5. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник / [П. Н. Бирюков и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— М.: КноРус, 2012.— 269, [1] с.

6. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / [Бирюков П. Н. и др.]; под ред. М. В. Карасевой.— 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус, 2012.— 607, [1] с.

 

Интерактивные задания:

1. Совет директоров НПО «Витязь» обратился в Федеральную налоговую службу РФ с просьбой предоставить объединению отсрочку на 6 месяцев по уплате НДС в связи с причиненным паводком ущербом в размере 20 млрд. рублей. Через 10 дней из ФНС пришел ответ, что оно неправомочно рассматривать данный вопрос. Дайте юридический анализ сложившейся ситуации.

2. Инспектор налоговой инспекции Петровский дал гражданину Лопухину официальную письменную консультацию по уплате налога на доходы физических лиц. В соответствии с консультацией Лопухин заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала уплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией. Кто должен в этом случае нести ответственность?

3. У ЗАО «Вика» образовалась переплата по налогу на имущество. Несмотря на устные запросы, районная налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне переплаченные суммы налога, хотя факт переплаты ею подтвержден. Правомерен ли такой отказ? Измениться ли ситуация, если налог был не излишне уплачен предприятием, а излишне взыскан налоговыми органами?

4.. ООО «Крым» представило в налоговую инспекцию расчет по налогу с указанием одних сумм, а затем сделало уточненный расчет и тоже представило его в налоговую инспекцию. При этом сам налог был уплачен на 10 дней позднее установленного срока. Квалифицируйте правонарушения, допущенные ООО. Какие меры ответственности к нему могут быть применены?

 

Раздел IV. Пра­вовые основы государствен­ного и муници­пального кре­дита и органи­зации страхо­вого дела.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КУРСУ

 

«Финансовое право»

 

Настоящие рекомендации предназначены для изучения учебной дисциплины «Финансовое право» студентами бакалавриата юридического факультета в объеме 144 часа. Лекционные занятия составляют 36 часов, практические занятия - 54 часа.

Самостоятельная работа студентов осуществляется в следующих формах:

· обзор нормативных актов;

· аннотирование научных статей;

· подготовка фиксированных сообщений;

· подготовка докладов;

· реферирование научных статей;

· решение практических задач;

· подготовка сценария ролевой игры

· составление юридических документов;

· составление тематической папки;

· участие студентов в конкурсах и студенческих конференциях; участие студентов в работе студенческого научного кружка.

Фиксированные выступления и доклады заслушиваются, как правило, в ходе практических занятий. Их темы должны соответствовать отдельным вопросам практических занятий, требующим навыка углубленной аналитической работы с широким кругом источников, либо имеющим неоднозначную трактовку в научной и учебной литературе.

Итоговая аттестация проводится в форме экзамена (семестр 5).

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ОРГАНИЗАЦИОННО-