Сальдо по счетам бухгалтерского учета из данных главной книги зао «форум», руб. 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Сальдо по счетам бухгалтерского учета из данных главной книги зао «форум», руб.



Наименование счета Номер счета На 1 января 20ХХ г. На 31 декабря 20ХХ г.
Основные средства   100 000 120 000
Амортизация основных средств   40 000 50 000
Нематериальные активы - патенты     10 000   10 000
Амортизация нематериальных активов - патенты     6 000   6 400
Отложенные налоговые активы   2 000 3 000
Материалы   40 000 45 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям     4 000   5 000
Основное производство   30 000 25 000
Готовая продукция   50 000 40 000
Касса      
Расчетные счета   10 000 15 000
Валютные счета   40 000 50 000
Специальные счета в банках (депозиты)   7 000 5 000
Финансовые вложения   6 000 6 000
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги      
Расчеты с поставщиками и подрядчиками - авансы выданные - за полученные материальные ценности, принятые работы и услуги     14 000 20 000   6 000 25 000
Расчеты с покупателями и заказчиками - авансы полученные - за отгруженную продукцию     30 000 35 000   10 000 45 000
Резервы по сомнительным долгам   2 000 3 000
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (кредиты)   25 000 25 000
Расчеты по налогам и сборам   14 000  
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   15 000 14 600
Расчеты с персоналом по оплате труда   42 000 40 000
Отложенные налоговые обязательства   -  
Уставный капитал   50 000 50 000
Резервный капитал   10 000 10 000
Добавочный капитал - результаты переоценки основных средств     5 000   5 000
Нераспределенная прибыль   89 100 89 100
Прибыли и убытки   - 27 800
Основные средства, сданные в аренду   5 000 5 000

 

2. Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги ЗАО «Форум» для определения сроков погашения обязательств, руб.

Объекты учета На 1 января 20ХХ г. На 31 декабря 20ХХ г.
К счету 58 «Финансовые вложения» Акции в другие организации Векселя Сбербанка РФ* Займы** К счету 59 «Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги - Акции других организаций 6 000 2 000 3 000 1 000     6 000 2 000 3 000 1 000    

* Срок погашения обязательств по векселям – 30 сентября следующего года

** Срок погашения обязательств по предоставленным займам – 30 июня следующего года

 

Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги ЗАО «Форум», руб.

Наименование счета (номер счета) Субсчет, статья Оборот по дебету счета Оборот по кредиту счета
Продажи (90) Выручка (90/1) - 2 832 000
Налог на добавленную стоимость (90/3) 432 000 -
Себестоимость продаж (90/2) 2 314 170 -
Прибыль (убыток) от продаж (90/9) 85 830 -
Прочие доходы и расходы (91) Прочие доходы (91/1) проценты по депозиту    
- проценты по займу    
- доходы от сдачи имущества в аренду    
- доходы от реализации валюты   179 000
- безвозмездно полученные материалы   1 000
- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году    
- суммы, поступившие в оплату списанной дебиторской задолженности   2 000
- курсовые разницы   54 000
- излишки материальных ценностей по результатам инвентаризации    
- страховое возмещение    
Прочие расходы (91/2) - расходы, связанные со сдачей имущества в аренду      
- проценты по кредитам 6 000  
- расходы, связанные с реализацией валюты 180 000  
- услуги кредитных организаций 15 000  
- отчисления в оценочные резервы 1 100  
- налоги 16 000  
- штрафы, пени неустойки 1 000  
- недостача материальных ценностей по результатам инвентаризации    
- убытки прошлых лет 2 000  
- курсовые разницы 50 000  
- судебные расходы 1 500  
- расходы на проведение мероприятий культурно-просветительного характера   5 000  
- утраченные материальные ценности в результате пожара    
Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)   40 430
Прибыли и убытки (99) Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль   9 080  
Постоянное налоговое обязательство 8 520  

Расшифровка оборота по дебету субсчета 90/2 «Себестоимость продаж» к счету 90 «Продажи» по корреспондирующим счетам главной книги ЗАО «Форум», руб.

Наименование счета (номер счета) Сумма, относимая с кредита счета
Готовая продукция (43) 2 170 000
Расходы на продажу (44) 65 000
Общехозяйственные расходы (26) 79 170

 

Расшифровка оборотов по отдельным счетам учета отложенного налога на прибыль ЗАО «Форум», руб.

Наименование счета (номер счета) Оборот по дебету счета Оборот по кредиту счета
Отложенные налоговые активы (09) 1 000 -
Отложенные налоговые обязательства (77) -  

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-19; просмотров: 250; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 52.207.218.95 (0.023 с.)