Расчет сумм по хозяйственным операциям

Расчет стоимости выбывших материальных ценностей

Согласно учетной политике списание материалов производится методом средней стоимости.

 

Наименование

Остаток на начало месяца

Обороты за отчетный период

Остаток на конец месяца

Д

К

кол-во

Ценаруб.

Сумма, руб.

кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

кол-во

Ценаруб.

Сумма, руб.

Мука

Итог

Яйца

18.57

18.57

2785.5

Итог

10213.5

2785.5

Масло

14.39

14.39

719.5

Итог

6475.5

719.5

Сахар

24.52

24.52

588.5

Итог

1961.6

588.5

Упаковка

0.1

0.1

Итого

Итого

52504.1

4095.9

Расчет сумм амортизации

Согласно учетной политике по основным средствам начисление амортизации осуществляется по сумме чисел лет полезного использования.

 

№	Наименование основного средства	Первона-чальная стоимость, руб.	Срок полез-ного испо-льзования	Дата ввода в эксплу-атацию	Сумма начисле-нной аморти-зации	НА в год, %	Сумма амор-тизации в год	Сумма амор-тизации в месяц
	Здание			01.05.08	341666.66	0,2	1 год: 166666.67 2 год: 133333.33 3 год: 100000 4 год: 66666.67 5 год: 33333.33	1год: 13888.89 2 год: 11111.11 3 год: 8333.33 4 год: 5555.55 5 год: 2777.77
	Грузовой автомобиль	415333.33		01.09.10	11537.04	0,2	1 год: 138444.44 2 год: 110755.55 3 год: 83066.66 4 год: 55377.77 5 год: 27688.88	1 год: 11537.04 2 год: 9229.63 3 год: 6922.22 4 год: 4614.81 5 год: 2307.4
	Итого				353203.7

 

Расчет амортизации здания:

 

Согласно ПБУ амортизация ОС начинается со следующего месяца после введения в эксплуатацию.

Расчет амортизации грузового автомобиля:

Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.

№	Наименование основного средства	Первоначальная стоимость, руб.	Срок полезного использования, лет	Дата ввода в эксплуатацию	Сумма начисленной амортизации	НА в год, %	Сумма амортизации в год	Сумма амортизации в месяц
	Патент на рецепт			01.09.10	1166.67	0,33	12 486,49	1166.67

Расчет с поставщиками и покупателями

№ п/п	Наименование поставщика	Остаток на начало декабря	Обороты за отчетный период	Остаток на конец декабря
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.	ООО «Макфа»
2.	ООО "Маст"
3.	ОАО "УТК"
4.	ООО "Вавилон"
	Итого:

№ п/п	Наименование поставщика	Остаток на начало декабря	Обороты за отчетный период	Остаток на конец декабря
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.	ООО «Альдо»
2.	ООО "Элис"
3.	ООО "Визит"
	Итого:

Расчет с прочими дебиторами и кредиторами

№ п/п	Наименование дебитора/кредитора	Остаток на начало декабря	Обороты за отчетный период	Остаток на конец декабря
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.	ООО «Стройснаб»
	ООО «Энергия»
	ООО «М-Видио»
4.	ООО «Спектр»
5.	ООО «Защита»
6.	МУП «Теплосети»			5852.8	892.8
7.	МУП «Водоканал»
8.	Телерадиокомпания
	Итого:			110577.8	181377.8

Расчет с подотчетными лицами

 

№ п/п	ФИО	Остаток на начало декабря	Обороты за отчетный период	Остаток на конец декабря
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.	Аюпов А.М.
	Итого:

Расчет себестоимости выпущенной готовой продукции