Основные риски и преимущества проекта

 

Вывод об уровне отраслевых рисков	«низкий»-«средний»-«высокий»
Вывод об уровне предпроизводственных рисков	«низкий»-«средний»-«высокий»
Вывод об уровне проектных и производ­ственных рисков, в т. ч.:	«низкий»-«средний»-«высокий»
Риск увеличения инвестиционной фазы	дать оценку
Риск недофинансирования проекта	дату оценку
Риск увеличения стоимости проекта	дать оценку
Управленческий риск по проекту, в т. ч. риск выполнения строительно-монтажных работ	дать оценку
Вывод об уровне финансовых рисков	«низкий»-«средний»-«высокий»
Вывод об уровне валютных рисков	«низкий»-«средний»-«высокий»
Вывод об уровне институциональных рисков	«низкий»-«средний»-«высокий»
Сильные стороны проекта	Слабые стороны проекта
1.		1.
2.		2.
3.		3.

 

4. Выводы и рекомендации

 

Департамент управления рисками оценивает кредитный риск по проекту как приемлемый/неприемлемый/ приемлемый при условии: 1. 2. 3. Предложения в текст решения уполномоченного органа: 1. Указываются в случае, если есть существенные предложения по минимизации рисков

^&&

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 3

2. СТРАТЕГИЯ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ИСКОМ... 6

3. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ... 7

4. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ НЕЗАВИСИМОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ КРЕДИТНЫХ ПРОЕКТОВ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ.. 14

Приложение 1 Перечень нормативных правовых актов Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов, регламентирующих освещаемые в настоящем Положении вопросы.. 19

Приложение 2 Приложение исключено. 22

Приложение 3 Приложение исключено. 22

Приложение 3-1 Методика расчета рейтинга на корпоративных клиентов. 23

Приложение 3-2 Методика расчета лимитов ПКР на корпоративных клиентов. 32

Приложение 3-3 Порядок присвоения (актуализации) рейтинга, утверждения (актуализации) лимита ПКР на корпоративных клиентов. 35

Приложение 4 Приложение исключено. 42

Приложение 4-1 Утверждение (актуализация) лимита ПКР. 43

Приложение 4-2 Актуализация проектного лимита при осуществлении активных банковских операций на цели инвестиционной деятельности. 45

Приложение 4-3 Утверждение лимита ПКР (в случае обращения Клиента за активной банковской операцией при отсутствии утвержденного лимита ПКР). 46

Приложение 5 Схема лимитов ПКР. 47

Приложение 6 Приложение исключено. 48

Приложение 7 Приложение исключено. 48

Приложение 7-1 Полномочия органов Банка при осуществлении (сопровождении) активных банковских операций с корпоративными клиентами. 49

Приложение 7-2 Порядок действий при превышении учреждениями Банка полномочий при осуществлении (сопровождении) активных банковских операций с корпоративными клиентами. 60

Приложение 8 Отчет о состоянии задолженности по активным банковским операциям клиентов, по которым превышен лимит ПКР. 61

Приложение 9 Порядок участия органов Банка и структурных подразделений Банка при осуществлении активных банковских операций. 62

Приложение 10 Методика определения уровня риска корпоративного кредитного портфеля 68

Приложение 11 Методика определения уровня риска розничного кредитного портфеля. 70

Приложение 12 Приложение исключено. 73

Приложение 13 Показатели мониторинга кредитного риска Банка. 74

Приложение 14 Стресс-тестирование риска корпоративнго кредитного портфеля Банка. 77

Приложение 15 Стресс-тестирование кредитного риска розничного кредитного портфеля Банка 79

Приложение 16 Приложение исключено. 80

Приложение 17 Заключение на присвоение рейтинга, расчет лимита принятия кредитного риска по операциям.. 81

Приложение 18 Методика проведения анализа финансового состояния страховых организаций 84

Приложение 19 Файл «Модель лимитов кредитного риска ОАО «АСБ Беларусбанк». 89

Приложение 20 Заключение «О независимой оценке рисков по сделке». 90

Приложение 21 Заключение «О независимой оценке рисков по инвестиционному проекту» 94

 

 

[1] Исторический максимум, как правило, определяется временным горизонтом, не превышающим 10 лет.

[2] Заполняются листы 1.1–1.11 Модели лимитов.

[3] ТЭО при проведении независимой экспертизы инвестиционного проекта не принимается.

[4] С принятием новых нормативных правовых актов Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов либо внесением в них изменений руководствоваться вновь принятыми актами.

[5] Значение ХХХстр Б – означает конкретную строку формы № 1 бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс), значение стрХХХ ОПУ – означает конкретную строку формы № 2 бухгалтерской отчетности (отчет о прибылях и убытках). При расчете коэффициентов K1, K2 значения из отчета о прибылях и убытках берутся за 4 последних квартала (данные по выручке, по прибыли). При расчете K2 берется среднее арифметическое значение валюты баланса за период (сумма значений на начало и на конец периода, деленная на 2).

[6] Положительная кредитная история – отсутствие в течение 6 календарных месяцев, предшествующих дате заполнения Модели лимитов, просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам, комиссионному вознаграждению по активным банковским операциям, возмещению страховых взносов Банка продолжительностью более 7 дней, отсутствие фактов несвоевременного возмещения Банку расходов, связанных с привлечением связанного кредита.

[7] В случае если на дату оценки кредитной истории прошло более 2-х лет с момента полного погашения задолженности по основному долгу и/или процентам и иным денежным обязательствам по активным банковским операциям, считается, что у Клиента кредитная история отсутствует.

[8] Заполняется на основании профессионального суждения кредитного работника.

[9] Подробное описание порядка заполнения пунктов таблицы содержится в Руководстве пользователя.

[10] В соответствии с [4-1].

[11] Если в соответствии с [30] возможно применение одновременно двух вариантов оценки достаточности поступлений выручки в иностранной валюте, в целях выявления рисков, присущих деятельности Клиента, применяется наихудший из указанных вариантов.

[12] За исключением случаев, когда в результате изменения структуры владельцев Клиента конечным собственником остается Республика Беларусь (ее административно-территориальные единицы).

[13] В целях настоящей таблицы под дополнительными понимаются условия договора на осуществление активной банковской операции и/или договора обеспечения, в соответствии с которыми устанавливается обязанность Клиента предоставлять в Банк информацию (информировать Банк о произошедших событиях) или иная обязанность Клиента, за исключением обязанности в части погашения задолженности по активной банковской операции, уплате процентов, вознаграждений, штрафов (пеней) и иных платежей.

[14] Применяется при информировании Клиентом Банка о предъявлении судебного иска (налоговых претензий), а также при получении информации от судебных органов, решений налогового или иного уполномоченного органа.

[15] Уровень риска Клиента при этом не меняется (определяется по рейтинговому баллу в соответствии с таблицей 5).

[16] Включая информацию о краткосрочной части долгосрочных обязательств.

[17] В том числе юридические лица, не имеющие возможности предоставления бухгалтерской отчетности в связи с проведенной реорганизацией.

[18] В зависимости от полномочий по утверждению (актуализации) лимитов ПКР в соответствии с пунктом 3 приложения 7-1 к настоящему Положению.

[19] После соответствующей доработки ПК «Кредитный портфель ЮЛ».

[20] Термин «активные банковские операции» применительно к приложениям 7-1 и 7-2 применяется в определении, изложенном в [40].

[21] Органы Банка вправе принимать решения о проведении активных банковских операций в пределах полномочий органов Банка более низкого уровня.

Решения об осуществлении активных банковских операций с Клиентами, относящимися к корпоративным клиентам 1 класса, а также об осуществлении операций с Клиентами при наличии обеспечения в виде гарантии Правительства Республики Беларусь, гарантийного депозита денежных средств, при наличии условного депозита на всю сумму планируемой операции принимаются уполномоченным органом Банка без учета факта превышения лимита ПКР.

[22] Предоставление ресурсов для кредитования корпоративных клиентов в соответствии с заявками на осуществление активных банковских операций подчиненных учреждений Банка осуществляется на основании решения Финансового комитета Банка в соответствии с [27].

[23] Задолженность по активным банковским операциям в млн долларах США по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату принятия решения, рассчитанная в соответствии с подпунктом 1.5.2 настоящего Положения.

Лимит полномочий по вопросам согласования бизнес-планов инвестиционных проектов определяется без учета факта превышения лимита ПКР. По Клиентам, по которым лимит ПКР ранее не был утвержден и на рассмотрении в Банке находятся новые бизнес-планы инвестиционных проектов, предусматривающие кредитную поддержку Банка, параметр «Лимит полномочий (млн долл. США) с учетом суммы планируемой к проведению активной банковской операции и обязательств Банка по договорам, заключенным с отлагательными условиями», соответствует среднему уровню риска.

При осуществлении активных банковских операций с Клиентами, по которым лимит ПКР не рассчитывается и не утверждается, лимит полномочий определяется по среднему уровню риска, за исключением юридических лиц – нерезидентов стран – участниц таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества. В данном случае лимит полномочий определяется на основе международных рейтингов стран следующим образом: страны группы «А», «B» – низкий уровень риска, страны группы «С» – средний уровень риска, страны группы «D» – высокий уровень риска, страны группы «E» – критический уровень риска.

[24] Под отчетной датой понимается первый рабочий день каждого месяца.

[25] КС – крупная сделка в соответствии с определением, изложенным в [3].

[26] К3 – норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) в соответствии с [6].

[27] Принятие решения об осуществлении активной банковской операции уполномоченным органом Банка, определенным в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения, осуществляется после принятия положительного решения уполномоченного органа учреждения Банка, определенного в соответствии с пунктом 1 настоящего приложения.

[28] При выдаче части кредита (транша) в рамках кредитной линии (за исключением выдач за счет средств связанных иностранных кредитов, а также выдач на цели формирования покрытия по открытым аккредитивам) при наличии просроченной задолженности в Банке либо уведомлении кредитополучателем о наличии просроченной задолженности в иных банках (с периодичностью, установленной кредитным договором) необходимо отдельное решение уполномоченного органа, определяемого в соответствии с п. 2.2 настоящего приложения (с учетом наличия мероприятий по погашению просроченной задолженности).

[29] По договорам лизинга – в пределах срока уплаты выкупной стоимости, установленного по договору лизинга.

[30] Пролонгация – продление окончательного (полного) срока погашения задолженности по активным банковским операциям (за исключением операций с облигациями), по лизинговым операциям – продление срока погашения сверх срока уплаты выкупной стоимости объекта лизинга. Пролонгация лизинговых платежей осуществляется в пределах срока полной амортизации объекта лизинга по установленным правилам и нормам начисления амортизации.

[31] Каждое погашение субъектами хозяйствования задолженности по основному долгу, уплате процентов по активной банковской операции, выраженной в иностранной валюте, иной валютой осуществляется после заключения дополнительного соглашения к договору на осуществление активной банковской операции. В случае выставления платежных требований на бесспорное взыскание просроченной задолженности по кредитам к счетам субъекта хозяйствования в валюте, отличной от валюты задолженности, дополнительные соглашения не составляются. Списание просроченной задолженности в валюте, отличной от валюты обязательств, осуществляется по минимальному курсу покупки/продажи/конверсии, установленному в Банке для операций на внебиржевом валютном рынке на момент совершения операции (данное условие должно содержаться в кредитном договоре).

Решение о погашении облигаций (уплате процентов по облигациям), выраженных в иностранной валюте, иной валютой может приниматься только при наличии соответствующего условия в эмиссионных документах.

[32] Указывается дата, от которой ведется непрерывная история превышения лимита ПКР.

[33] Указывается планируемая дата погашения транша, полного погашения задолженности по кредитному договору в текущую деятельность.

[34] При изменении (рост/уменьшение) за анализируемый период суммы баллов на 5 и более пунктов оценка – положительная/отрицательная, в противном случае оценка – нейтральная.

[35] Включая овердрафты, факторинг, обязательства по предоставлению денежных средств в форме кредита.

[36] Включая лизинг, обязательства по предоставлению денежных средств в форме кредита.

[37] «Корпоративный Клиент 1 класса», «Корпоративный Клиент 2 класса», «Прочие (массовые) Клиенты».

[38] Указывается наименование Группы взаимосвязанных должников (ГВД) в случае, если Клиент является взаимосвязанным с одним и более Клиентами, а также наименование всех юридических лиц и ИП, входящих в ГВД.

[39] Указывается наименование продукта (при наличии). В случае отсутствия указывается направление кредитования (текущее, инвестиционное, проектное финансирование, ценные бумаги, овердрафт, лизинг, факторинг, банковская гарантия, непокрытый аккредитив, прочее (указать)).

[40] Указывается нормативный правовой акт РБ, которым регламентируется порядок предоставления и финансовые условия сделки. При отсутствии такого акта указывается «вне госпрограмм».

[41] Заполняется в случае, если валюта анализируемой сделки отличается от белорусского рубля.

[42] Включая овердрафты, факторинг.

[43] Включая лизинг.

[44] «Корпоративный Клиент 1 класса», «Корпоративный Клиент 2 класса», «Прочие (массовые) Клиенты».

[45] Указывается наименование Группы взаимосвязанных должников (ГВД) в случае, если Клиент является взаимосвязанным с одним и более Клиентами, а также наименование всех юридических лиц и ИП, входящих ГВД.

[46] Для анализа финансовой прочности проекта значения основных условий его реализации (объем реализации продукции, условно-постоянные и переменные затраты, ставка налога на прибыль, объем инвестиций и другие) могут быть изменены исходя из наиболее пессимистических предположений.