Организационно-экономическая характеристика фкп «завод имени Я. М. Свердлова» 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Организационно-экономическая характеристика фкп «завод имени Я. М. Свердлова»



 

18 июня 1915 года Военный Совет Российской империи утвердил (одобрил) решение о строительстве нового казенного завода взрывчатых веществ в Нижегородской губернии. Это было вызвано необходимостью перевести вглубь страны из-под Петербурга Охтинский военный завод.

На сегодняшний момент предприятие имеет три ордена (Орден Трудового Красного Знамени РСФСР, Орден Боевого Красного Знамени, Орден Октябрьской Революции), является исключительным (единственным) по мощному снаряжательному производству, многотоннажному производству «боевых» и промышленных взрывчатых веществ, химической продукции, машиностроительному комплексу, обладает необходимыми вспомогательными производствами и развитой социальной сферой.

В течение всего времени своего существования оно является полигоном для отработки новейших технологий, новых изделий и продукции, уникального оборудования, автоматизированных систем управления и их освоения в производстве.

Согласно Распоряжению Правительства Российской Федерации от 12 сентября 2006 года № 1276-р ФГУП «Завод им. Я.М. Свердлова» был переименован в Федеральное казённое предприятие (ФКП) «Завод имени Я.М. Свердлова» с полным имущественным комплексом. Свою деятельность оно ведет согласно Уставу федерального казенного предприятия, показанному в Приложении 1.

Помимо продукции оборонного назначения предприятие производит и другие ее виды, что отражено на диаграмме.

Диаграмма. Процентное соотношение видов продукции предприятия

Завод обладает развитой инфраструктурой, способной практически в полном объеме обеспечивать его жизнедеятельность. Это машиностроительная, ремонтно-механическая, строительная, инструментальная, транспортная, энергетическая и другие базы. Основные принципы, на которые ориентируется предприятие - это высокое качество и постоянная работа по снижению затрат на производство продукции, позволяющей предприятию достойно конкурировать в условиях жестокой борьбы на рынках сбыта. ФКП "Завод им Я. М. Свердлова" имеет репутацию стабильно работающего, надежного партнера.

Организационная структура продемонстрирована в Приложении 2.

Основные показатели деятельности ФКП «Завод имени Я. М. Свердлова» и Отчета о финансовых результатах продемонстрированы в таблице 2, а также дан их анализ. Исходная информация, необходимая для выполнения расчетов в Приложение 4.

 

 

Таблица 2

Производственные и финансово-экономические показатели по предприятию

Показатели Значение
       
Валовая продукция 3 884 611 500 5 898 750 000 6 267 805 440
Товарная продукция 3 701 776 000 5 836 120 000 5 973 345 000
Реализованная продукция (выручка) 3 826 880 000 5 893 975 040 6 045 975 000
Стоимость основных фондов 2 507 572 080 1 590 553 600 2 289 695 680
Фондоотдача 1,53 3,71 2,64
Себестоимость продукции 994 285 520 3 430 525 800 2 893 165 200
Чистая прибыль 1 737 120 000 1 946 254 470 2 393 650 560
Рентабельность продаж 53,8   48,8
Рентабельность реализованной продукции 207,1   101,91
Фондоемкость 0,65 0,27 0,38
Валовая прибыль 2 832 594 480 2 463 449 240 3 152 809 800
Прибыль от продаж 2 059 176 000 2 297 732 990 2 948 506 400
Коммерческие расходы 430 985 100 73 337 400 5 098 500
Управленческие расходы 342 433 400 92 378 900 153 318 400
Прочие доходы 454 332 800 226 497 600 393 556 800
Прочие расходы 342 108 800 91 412 500 3 500 000
Прибыль (убыток) до налогообложения 2 171 400 000 2 432 818 100 2 992 063 200

 

В 2014 году произошел рост стоимости валовой продукции на 51,8% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году – еще на 6,3%. В 2014 году наблюдалось повышение стоимости товарной продукции на 57,7%; в 2015 году – еще на 2,4%. В 2014 году произошло увеличение товарооборота (выручки от реализации) на 54%; в 2015 году – еще на 2,6%. Резкое повышение всех трех видов продукции в стоимостном выражении связано с открытием новых производств на предприятии в 2013-14 годах. В 2014 году регистрировалось снижение стоимости основных средств на 36,6%; в 2015 году – увеличение на 44%. В 2014 году наблюдалось повышение фондоотдачи на 142,5% (что связано с техническим перевооружением); в 2015 году – снижение на 28,8% (в связи с введением новой техники или ростом затрат на технику безопасности). В 2014 году наблюдалось увеличение себестоимости продукции в 2,45 раза; в 2015 году – снижение на 15,7%. В 2014 году регистрировалось повышение чистой прибыли на 12%; в 2015 году – еще на 23%. В 2014 году произошло уменьшение рентабельности продаж на 14,8% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году – увеличение на 9,8%. Это связано с высоким темпом роста расходов. В 2014 году регистрировалось снижение рентабельности реализованной продукции в 1,4 раза; в 2015 году – повышение на 34,9%. Это связано также с изменением затрат на производство продукции. В 2014 году наблюдалось уменьшение фондоемкости на 58,5%; в 2015 году регистрировался рост на 40,7%. В 2014 году произошло снижение валовой прибыли на 13% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировался рост на 28%. В 2014 году произошло увеличение прибыли от продаж на 11,6%; в 2015 году – еще на 28,3%. В 2014 году наблюдалось снижение коммерческих расходов на 54% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировалось их дальнейшее сокращение на 2,6%. В 2014 году наблюдалось снижение управленческих расходов на 73% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировалось их повышение на 66%. В 2014 году наблюдалось снижение прочих доходов на 50,2% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировалось их повышение на 73,8%. В 2014 году наблюдалось снижение прочих расходов на 73,3% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировалось их повышение в 2,83 раза. В 2014 году наблюдалось увеличение прибыли до налогообложения на 12% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировалось ее дальнейшее повышение на 28%. В 2014 году наблюдалось увеличение суммы налога на прибыль на 12% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировалось ее дальнейшее повышение на 23%.

Численность персонала, средняя заработная плата и фонд оплаты труда показаны на диаграммах 2-4.

Диаграмма 2. Изменение численности персонала предприятия

В 2014 году регистрировалось уменьшение численности персонала на 1,4%; в 2015 году – еще на 3,4%. Это вызвано условиями труда, взаимоотношениями в коллективах, низкой заработной платой в некоторых подразделениях, изменением структуры управлений и отделов.

Диаграмма 3. Динамика заработной платы на предприятии

В 2014 году произошел рост средней заработной платы на 4,9% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году – еще на 10,8%.

Диаграмма4. Изменение фонда оплаты труда за 2013-2015 гг.

Для фодна оплаты труда характерен рост: в 2014 году – на 3,4%; в 2015 году – на 7,1%.

В таблице 3 отражены основные показатели за 1 полугодие 2016 года.

Таблица 3

Показатели деятельности и Бухгалтерского баланса на 01.07.2016

Основные показатели деятельности Значения за 1 полугодие 2016 г.
валовая продукция 3976849,96 тыс. руб.
товарная продукция 3890300,32 тыс. руб.
реализованная продукция (выручка) 3906505,70 тыс. руб.
стоимость основных фондов 2713429,70 тыс. руб.
фондоотдача 1,44 руб./руб.
себестоимость производимой продукции 2170255,81 тыс. руб.
численность персонала 4978 чел.
среднемесячная заработная плата 20929 руб.
фонд оплаты труда 625107,37 тыс. руб.
чистая прибыль 1564318,06 тыс. руб.
фондоемкость 0,694 руб./руб.
валовая прибыль 1736249,89 тыс. руб.
коммерческие расходы 3118,57 тыс. руб.
управленческие расходы 8288,92 тыс. руб.
прибыль от продаж 1724842,4 тыс. руб.
прочие доходы 255325,91 тыс. руб.
прочие расходы 24770,74 тыс. руб.
прибыль до налогообложения 1955397,57 тыс. руб.
рентабельность продаж 44,2%
рентабельность реализованной продукции 79,5%
Нематериальные активы 380182,56 тыс. руб.
Результаты исследований и разработок 366710,76 тыс. руб.
Прочие внеоборотные активы 182477,59 тыс. руб.
Запасы 305377,54 тыс. руб.
Дебиторская задолженность 257156,82 тыс. руб.
Денежные средства 281618,12 тыс. руб.
Уставный капитал 164308,06 тыс. руб.
Переоценка внеоборотных активов 6192,07 тыс. руб.
Добавочный капитал 28714,28 тыс. руб.
Резервный капитал 54930,09 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 782159,03 тыс. руб.
Займы и кредиты 44171,48 тыс. руб.
Прочие долгосрочные обязательства 106833,16 тыс. руб.
Займы и кредиты 96256,07 тыс. руб.
Кредиторская задолженность 191327,34 тыс. руб.
Доходы будущих периодов 153227,85 тыс. руб.
Резервы предстоящих расходов 113300,70 тыс. руб.
Прочие краткосрочные обязательства 32103,26 тыс. руб.

 

Проанализируем теперь Бухгалтерский баланс на 2013-2015 годы, который показан в Приложении 3.

В 2014 году регистрировался рост суммы нематериальных активов на 19,1% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось снижение на 2,9%. В 2014 году регистрировалось уменьшение стоимости основных средств на 19,3% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось повышение на 44%. В 2014 году регистрировалось увеличение стоимости результатов исследований и разработок на 29,2% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался дальнейший рост на 65,7%. В 2014 году регистрировалось снижение суммы прочих внеоборотных активов на 75,3% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось ее увеличение на 74,8%. В целом произошло уменьшение суммы внеоборотных активов на 19,7% в 2014 году и повышение ее в 2015 году на 40,1%. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы запасов на 80,3% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост на 12,4%. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы дебиторской задолженности на 98,9% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост на 24,7%. В 2014 году регистрировалось повышение суммы денежных средств в 3,59 раза по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось ее увеличение на 15,6%. В целом произошло повышение суммы оборотных активов в 1,58 раза в 2014 году и на 14,3% в 2015 году. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы уставного капитала на 4,7% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост в 1,36 раза. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы переоценки внеоборотных активов на 1,6% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост на 42,8%. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы добавочного капитала на 35,2% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост в 1,63 раза. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы резервного капитала на 66,1% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост на 9,5%. В 2014 году регистрировалось повышение чистой прибыли на 12%; в 2015 году – еще на 23%. В целом произошло повышение суммы капиталов и резервов на 12% в 2014 году и на 36,9% в 2015 году. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы долгосрочных займов и кредитов в 1,73 раза по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось ее снижение на 3,4%. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы прочих долгосрочных обязательств в 2,4 раза по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось ее уменьшение на 8,2%. В целом произошло повышение суммы долгосрочных обязательств в 1,98 раза в 2014 году и ее снижение на 5,4% в 2015 году. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы краткосрочных займов и кредитов на 8,5% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось ее уменьшение на 33,1%. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы кредиторской задолженности на 36,6% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось ее сокращение на 50%. В 2015 году регистрировалось уменьшение доходов будущих периодов на 5,8% по сравнению с 2014 годом. В 2014 году регистрировалось уменьшение резервов предстоящих расходов на 37,9% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдалось их увеличение на 81,3%. В 2014 году регистрировалось увеличение суммы прочих краткосрочных обязательств в 6,73 раза по сравнению с 2013 годом, в 2015 году наблюдался ее дальнейший рост на 49,8%. В целом произошло повышение суммы краткосрочных обязательств на 61,8% в 2014 году и на 27% в 2015 году. В 2014 году наблюдалось увеличение валюты (общей суммы) бухгалтерского баланса на 63,4% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году регистрировался ее дальнейший рост на 21%.

Теперь произведем расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости.

Коэффициент финансовой независимости = собственный капитал/активы; в 2013 г. он составил 2312306,2/6540649,3 = 0,35. В 2014 г. – 2590472,9/10690157,8 = 0,24. В 2015 г. – 3546113,9/12939911,4 = 0,27. За 1 полугодие 2016 г. 1036303,53/1773523,39 = 0,58.

Норма коэффициента составляет 0,5-0,8. Значит, предприятие финансово зависимо и неавтономно.

Коэффициент суммарных обязательств (задолженности) = заемные средства/активы или 1 – коэффициент финансовой независимости. В 2013 г. он составил 0,65. В 2014 г. – 0,76. В 2015 г. – 0,73. За 1 полугодие 2016 г. – 0,42.

Норма коэффициента = меньше 0,5. Это говорит о задолженности предприятия перед кредиторами, риске банкротства, что вызвано открытием новых производств с использованием заемных средств.

Коэффициент долгосрочных обязательств = долгосрочные пассивы/активы; в 2013 г. он составил 926896/6540649,3 = 0,14. В 2014 г. – 2758809,7/10690157,8 = 0,26. В 2015 г. – 2610075/12939911,4 = 0,2. За 1 полугодие 2016 г. 151004,64/1773523,39 = 0,09. Значит, наибольшее влияние на финансовую устойчивость оказывают краткосрочные обязательства.

Коэффициент «заемный капитал/собственный капитал» в 2013 г. он составил 4228343,1/2312306,2 = 1,82. В 2014 г. – 8099684,9/2590472,9 = 3,13. В 2015 г. – 9393797,5/3546113,9= 2,63. За 1 полугодие 2016 г. 737219,86/1773523,39 = 0,42. Значит, зависимость организации от кредиторов довольно высокая, причем ее рост в 2014 году был связан с привлечением заемных средств. В 2016 году она, возможно, подойдет к нормальному значению.

Коэффициент «долгосрочные обязательства/внеоборотные активы» в 2013 г. составил 926896/ 3472856 = 0,27. В 2014 г. – 2758809,7/2788466,8= 0,99. В 2015 г. – 2610075/3906017= 0,67. За 1 полугодие 2016 г. 151004,64/929370,91 = 0,16. Значит, доля внеоборотных активов, приобретенных за счет долгосрочных обязательств, повысилась в 2,67 раза в 2014 году и снизилась на 32% в 2015 году.

Коэффициент «внеоборотные активы/собственные средства» в 2013 г. составил 3472856/2312306,2 = 1,5. В 2014 г. – 2788466,8/2590472,9= 1,08. В 2015 г. – 3906017/3546113,9= 1,1. За 1 полугодие 2016 г. 929370,91/1036303,53 = 0,9. Нормальное значение коэффициента составляет 0-1. Необходимо немного снизить краткосрочные обязательства или перевести в долгосрочные.

Уровень чистых оборотных активов = (оборотные активы – краткосрочные обязательства)/общие активы = (собственные средства – внеоборотные активы)/общие активы. Но на практике используют коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственные средства – внеоборотные активы)/оборотные активы). В 2013 г. составил (2312306,2-3472856)/3067793,3 = - 0,38. В 2014 г. – (2590472,9 – 2788466,8)/7901691 = - 0,03. В 2015 г. – (3546113,9 – 3906017)/9033894,4= - 0,04. За 1 полугодие 2016 г. (1036303,53-929370,91)/844152,48 = 0,13.Организация неплатежеспособна, поскольку значение коэффициента меньше 0,1. Но ее состояние улучшилось по сравнению с 2013 годом, стоит в дальнейшем увеличивать собственные средства. В 1 полугодии 2016 года организация стала платежеспособна.

Посчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности организации.

Коэффициент текущей ликвидности = (оборотные активы + долгосрочные финансовые вложения)/(краткосрочные обязательства – доходы будущих периодов – резервы предстоящих расходов). В 2013 г. он составил (3067793,3 + 0)/(3301447,1 – 0 – 2104106,2) = 2,56; в 2014 г. (7901691 + 0)/(5340875,2 – 963124,9 – 1307278,9) = 2,57; в 2015 г. (9033894,4 + 0)/(6783722,5 – 907200 – 2370022,6) = 2,58. За 1 полугодие 2016 г. (844152,48 + 0)/(586215,22 – 153227,85 – 113300,70) = 2,64. Норма коэффициента 1,5-2,5. Значит, предприятие способно платить по счетам, поскольку его значения коэффициента близки к норме.

Коэффициент срочной ликвидности = (краткосрочные финансовые вложения + прочие оборотные активы + денежные средства)/(краткосрочные пассивы – доходы будущих периодов – резервы предстоящих расходов). В 2013 г. он составил (841559,8 + 0 + 0)/(3301447,1 – 0 – 2104106,2) = 0,7; в 2014 г. (3865400,3 + 0 + 0)/(5340875,2 – 963124,9 – 1307278,9) = 1,26; в 2015 г. (4467147,3 + 0 + 0)/(6783722,5 – 907200 – 2370022,6) = 1,27. За 1 полугодие 2016 г. (281618,12 + 0 + 0)/(586215,22 – 153227,85 – 113300,70) = 0,88. Норма коэффициента 0,7-1. Предприятие улучшило свою платежеспособность, а оборачиваемость его собственных средств, вложенных в запасы, увеличивается.

Коэффициент абсолютной ликвидности будет таким же. Норма коэффициента – 0,2-0,5. Наш расчет показал, что на предприятии нерациональная структура капитала (слишком высокая доля неработающих активов в кассе или на счетах).

Коэффициент общей ликвидности = (оборотные активы + долгосрочные финансовые вложения)/(краткосрочные обязательства – доходы будущих периодов – резервы предстоящих расходов). В 2013 г. он составил (3067793,3 + 0)/(3301447,1 – 0 – 2104106,2) = 2,56; в 2014 г. (7901691 + 0)/(5340875,2 – 963124,9 – 1307278,9) = 2,57; в 2015 г. (9033894,4 + 0)/(6783722,5 – 907200 – 2370022,6) = 2,58. За 1 полугодие 2016 г. (844152,48 + 0)/(586215,22 – 153227,85 – 113300,70) = 2,64. Норма коэффициента 1,5-2,5. Значит, недостаточно используются оборотные активы или необходим доступ к краткосрочному кредитованию.

Чистый оборотный капитал = оборотные активы – краткосрочные обязательства. В 2013 г. он составил 3067793,3 – 3301447,1 = -233653,8; в 2014 г. 7901691 – 5340875,2 = 2560815,8; в 2015 г. 9033894,4 – 6783722,5 = 2250171,9. За 1 полугодие 2016 г. 844152,48 – 586215,22 = 257937,26. Начиная с 2014 года, организация способна своевременно оплатить краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.

Коэффициент маневренности функционирующего капитала = (собственный капитал и резервы – внеоборотные активы)/собственный капитал и резервы. В 2013 г. составил (2312306,2-3472856)/2312306,2 = - 0,5. В 2014 г. – (2590472,9 – 2788466,8)/2590472,9 = - 0,08. В 2015 г. – (3546113,9 – 3906017)/3546113,9 = - 0,1. За 1 полугодие 2016 г. (1036303,53 – 929370,91)/ 1036303,53 = 0,1. Собственные средства полностью вложены в оборотные средства. За 1 полугодие есть часть средств, которая остается невложенной.

Коэффициент оборачиваемости активов = выручка/средняя стоимость активов. В 2014 году показатель составил (5893975 * 2)/(6540649,3 + 10690157,8) = 0,68; в 2015 году: (6045975 * 2)/(12939911,4 + 10690157,8) = 0,51. За 1 полугодие 2016 г. (3906505,70 * 2)/(12939911,4 + 1773523,39) = 0,53. Оборачиваемость капитала снизилась, каждая единица (каждый рубль) активов стала приносить меньше прибыли.

Проанализируем, как используется фонд оплаты труда на предприятии:

Зарплатоемкость = фонд оплаты труда/объем произведенной продукции. Зарплатоемкость = 9977234,40/3884611,50 = 0,26 (на рубль выпускаемой продукции приходилось в 2013 г. 0,26 руб. ФОТ). Зарплатоемкость = 10314501,12/ 5898750,00 = 0,18 (на рубль выпускаемой продукции приходилось в 2014 г. 0,18 руб. ФОТ). Зарплатоемкость = 11047954,56/6267805,44 = 0,18 (на рубль выпускаемой продукции приходилось в 2015 г. 0,18 руб. ФОТ). Коэффициент соотношения чистой прибыли и фонда оплаты труда = чистая прибыль организации/фонд оплаты труда; в 2013 г. – 1737120,00/9977234,40 = 1,74 (1,74 руб. приходилось на 1 руб. ФОТ), в 2014 г. – 1946254,47/10314501,12 = 1,89 (1,89 руб. приходилось на 1 руб. ФОТ), в 2015 г. – 2393650,56/11047954,56 = 2,17 (2,17 руб. приходилось на 1 руб. ФОТ). Доля расходов на оплату труда в себестоимости выпущенной продукции = фонд оплаты труда/себестоимость производимой продукции; в 2013 г. – 9977234,40/9942855,20 = 1 (на рубль себестоимости продукции приходился 1 руб. ФОТ), в 2014 г. – 10314501,12/34305258,00 = 0,3 (на рубль себестоимости приходилось 0,3 руб. ФОТ), в 2015 г. – 11047954,56/28931652,00 = 0,38 (на рубль себестоимости приходилось 0,38 руб. ФОТ).



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-12-30; просмотров: 895; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.206.12.31 (0.034 с.)