Ведомость № 12 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/1 (цех № 1)

№ субсчета. Статья расходов

Дебет счета № 25/11 (25/12) с кредитом счетов

Кредит счета № 25/11 (25/12) в дебет счетов

Итого по Дт

Итого по Кт

25/11 (РСЭО)

Вспомогательные материалы

Топливо

Электроэнергия

Вода

Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование

Страховые взносы от начисленной зарплаты

Амортизация основных средств

Прочие расходы

Списываются общепр. расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства

–

–

–

–

–

–

–

Итого 25/11

25/12 (Общецеховые расходы)

Вспомогательные материалы

Топливо

Электроэнергия

Вода

Услуги связи

Зарплата управленч. персонала, специалистов, служащих цеха

Страховые взносы от начисленной зарплаты

Амортизация основных средств

Прочие расходы

Списываются общепр. расходы (в части общецех расходов) на затраты осн. пр-ва

–

–

–

–

–

–

–

Итого 25/12

Итого счет 25/1

 

Таблица 10

Ведомость № 14 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/3 (цех № 3)

№ субсчета. Статья расходов

Дебет счета № 25/31 (25/32) с кредитом счетов

Кредит счета № 25/31 (25/32) в дебет счетов

Итого по Дт

Итого по Кт

25/31 (РСЭО)

Вспомогательные материалы

Топливо

Электроэнергия

Вода

Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование

Страховые взносы от начисленной зарплаты

Амортизация основных средств

Прочие расходы

Списываются общепр. расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства

–

–

–

–

–

–

–

Итого 25/31

25/32 (Общецеховые расходы)

Вспомогательные материалы

Топливо

Электроэнергия

Вода

Услуги связи

Зарплата управленч. персонала, специалистов, служащих цеха

Страховые взносы от начисленной зарплаты

Амортизация основных средств

Прочие расходы

Списываются общепр. расходы (в части общецех расходов) на затраты осн. пр-ва

–

–

–

–

–

–

–

Итого 25/32

Итого счет 25/3

Таблица 10

Ведомость № 13 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/2 (цех № 2)

№ субсчета. Статья расходов

Дебет счета № 25/21 (25/22) с кредитом счетов

Кредит счета № 25/21 (25/22) в дебет счетов

Итого по Дт

Итого по Кт

25/21 (РСЭО)

Вспомогательные материалы

Топливо

Электроэнергия

Вода

Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование

Страховые взносы от начисленной зарплаты

Амортизация основных средств

Прочие расходы

Списываются общепр. расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства

–

–

–

–

–

–

–

Итого 25/21

25/22 (Общецеховые расходы)

Вспомогательные материалы

Топливо

Электроэнергия

Вода

Услуги связи

Зарплата управленч. персонала, специалистов, служащих цеха

Страховые взносы от начисленной зарплаты

Амортизация основных средств

Прочие расходы

Списываются общепр. расходы (в части общецех расходов) на затраты осн. пр-ва

–

–

–

–

–

–

–

Итого 25/22

Итого счет 25/2

 

Таблица 11

Ведомость распределения общепроизводственных расходов (счет 26) по цеху № 3

№ заказа (Субсчет счета 23)	Зарплата производственных рабочих, занятых выполнением заказа	Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (в части РСЭО)	Сумма общепроизводственных расходов (в части РСЭО)	Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (в части общецеховых расходов)	Сумма общепроизводственных расходов (в части общецеховых расходов)	Общая сумма общепроизводственных расходов
23/1
23/2
Итого

Таблица 12

Ведомость № 15 по учету общехозяйственных расходов на счете 26

Статья расходов	Дебет счета 26 с кредитом счетов	Кредит счета 26 в дебет счетов
					Итого по Дт			Итого по Кт
Зарплата управ персонала, спец-тов, служ.
Страховые взно сы от начислен. зарплаты
Амортизация основных средств
Топливо
Вода
Электроэнергия
Услуги связи
Канцелярские и расходные материалы
Спис-ся расходы как условно-пост. за счет выручки от продажи прод.	–	–	–	–	–	–
Итого сч.26

 

Таблица 13

Ведомость № 16 по учету готовой продукции на счете 43

Субсчет. Вид продукции

Сальдо на начало месяца

Дебет счета 43 с кредитом счетов

Кредит счета 43 в дебет счетов

Сальдо на конец месяца

Итого по Дт

Итого по Кт

коли чество

сумма

коли чество

сумма

коли чество

сумма

коли чество

сумма

коли чество

сумма

коли чество

сумма

коли чество

сумма

коли чество

сумма

43/1 Продукция А

43/1 Продукция Б

Итого счет 43

 

Таблица 14