Тема 14. Теоретичні засади діяльності комерційних банків

Суть і роль комерційних банків в сучасній економіці. Класифікація комерційних банків. Функції комерційного банку. Ліцензія та письмовий дозвіл. Організаційна структура комерційного банку. Збори акціонерів (учасників) банку. Рада банку. Правління банку. Ревізійна комісія банку. Структурні підрозділи банку. Основні показники діяльності комерційних банків.

Загальна характеристика банківських операцій. Пасивні банківські операції. Банківські ресурси та їхня структура. Капітал банку. Фонди банку. Депозити та їх основні види. Депозити до запитання. Строкові депозити. Ощадні депозити. Недепозитні джерела залучення коштів. Активні операції комерційних банків. Основні види активів. Кредитні операції, їх сутність і призначення. Інвестиційні операції та їх види. Інвестиційний портфель та інвестиційна політика комерційного банку. Суть комісійно-посередницьких банківських операцій. Розрахункові операції. Касові операції. Валютні операції. Консультаційні та інші послуги.

Регулювання банківської діяльності в сучасних умовах. Економічні нормативи. Особливості становлення і розвитку комерційних банків в Україні.

Мета – формування системи теоретичних знань з діяльності комерційних банків.

Завдання – формування системи теоретичних знань з діяльності комерційних банків, вміння класифікувати їх види діяльності, операції та послуги.

Очікувані результати (компетенції): формування у студентів уявлення про комерційний банк та його функції, вміння досліджувати його роль на сучасному етапі та класифікувати його види діяльності.

Міжпредметні зв’язки: поглиблення та конкретизація знань студентів, здобутих в процесі вивчення дисциплін «Макроекономіка», «Політична економія» з акцентом на проблематику грошово-кредитних відносин економічних суб’єктів.

Класифікація комерційних банків:

За формою власності: державні, пайові та акціонерні, приватні (в Україні не створюються);

За ознакою операцій, що здійснюються: універсальні, спеціалізовані, за кількістю ліцензій на конкретні види банківської діяльності, що ліцензуються окремо;

Щодо походження акціонерного капіталу: без іноземного капіталу, з частково іноземним капіталом, з 100-відсотковим іноземним капіталом.

За власною організаційною структурою: з філіями, без філій. Слід знати, що комерційний банк набуває статусу юридичної особи з моменту його реєстрації Національним банком України.

Операції, що їх здійснюють комерційні банки України:

· залучення і розміщення грошових вкладів та кредитів;

· здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

· ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;

· фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;

· випуск платіжних документів і цінних паперів (чеків, акредитивів, акцій, облігацій, векселів тощо);

· купівля, продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а також операції з ними;

· видача поручительств, гарантій та інших зобов’язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання у грошовій формі;

· придбання права вимоги щодо поставки товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (факторинг);

· придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг);

· купівля в організацій і громадян та продаж їм іноземної валюти готівкою і валюти, що знаходиться на рахунках і вкладах;

· купівля і продаж в Україні й за кордоном монетарних металів;

· залучення і розміщення дорогоцінних металів на рахунки і вклади та інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики;

· довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними паперами тощо) за дорученням клієнтів;

· надання консультаційних послуг;

· проведення операцій по касовому виконанню державного бюджету за дорученням Національного банку України;

· здійснення інших операцій з дозволу Національного банку України.

Операції комерційних банків по залученню вкладів, кредитних операцій, інвестиційних операцій та банківських послуг.

Вклад – це грошові кошти (в готівковій і безготівковій формі, або іноземній валюті), передані в банк їх власником (або третьою особою на рахунок власника) для зберігання на визначених умовах. У практиці діяльності комерційних банків вклади клієнтів називають депозитами.

Основна маса надається кредитів банкам під забезпечення. Існує кілька способів забезпечення позички різними видами майна клієнта або зобов’язаннями третьої сторони. Майно або зобов’язання, прийняті в забезпечення кредитів (у заставу), повинні задовольняти таким вимогам:

- висока ліквідність. Ліквідність активів (товарно-матеріальних цінностей, цінних паперів, фінансових вимог до третіх осіб тощо) означає здатність їх до конвертування в готівку;

- здатність до тривалого зберігання (як мінімум протягом строку погашення позички);

- стабільність цін на заставлене майно;

- низькі витрати по зберіганню і реалізації застави.

У банківській практиці країн з ринковою економікою переважають такі

носії забезпечення кредитів: гарантія або поручительство третьої сторони, переуступка контрактів, переуступка дебіторської заборгованості, товарні запаси, шляхові документи, нерухоме майно, рухоме майно, цінні папери, дорогоцінні метали.

У банківській практиці інвестиційні операції означають вкладання коштів у цінні папери підприємств – державних, колективних і приватних – на порівняно тривалий період часу.

Банківським інвестиціям властиві фактори ризику. Виділяються три таких фактори: кредитний, ринковий і процентний ризик.

Кредитний ризик характерний для цінних паперів, котрі пов’язані імовірністю того, що фінансові можливості емітента знизяться так, що він буде неспроможним виконати свої фінансові зобов’язання.

Ринковий ризик може виникнути у зв’язку з непередбаченими змінами на ринку цінних паперів або в економіці, в результаті яких привабливість деяких паперів як об’єктів вкладення коштів може бути частково втрачена, а тому їх продаж буде можливий тільки з великою знижкою.

Процентний ризик пов’язаний з визначенням процента по облігаціях у договірному порядку з моменту їх випуску й відносною свободою коливань ринкових ставок вверх і вниз. Чим віддалені ший строк погашення облігації (або іншого кредитного зобов’язання), тим вищий ризик, пов’язаний з динамікою ставки процента.

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні послуги: обслуговування платіжного обігу, обслуговування зовнішньоекономічної діяльності – гарантійні, лізингові, факторингові, посередницькі, консультаційні, довірчі (трастові), послуги по зберіганню цінностей.

 

Базові терміни та поняття:

 

Актив банку – частина бухгалтерського балансу (ліва сторона), яка характеризує склад, розміщення і використання коштів банку, згрупованих за їх економічним значенням у процесі відтворення.

Активні операції банку – кошти на кореспондентському рахунку, в касі, вкладені в майно, розміщені в інших банках, цінних паперах, надані кредити, інші кошти та інші активи, що дають прибуток банку.

Активні операції банку – фінансові операції з розміщення вільних коштів з метою отримання прибутку. До активних операцій банку належать: надання кредитів та позичок, придбання цінних паперів, вкладення коштів у комерційні проекти, лізингові, факторингові операції, операції з векселями та інші банківські операції.

Балансовий прибуток банку – загальна сума прибутку від усіх видів діяльності банку, яка відображається в балансі. Складається з прибутку від операційної діяльності та надходжень і збитків від позареалізаційних операцій.

Банк – кредитна установа, яка мобілізує кошти, надає їх у позичку, здійснює розрахунки між економічними суб’єктами.

Банківська ліквідність – здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань. Визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку.

Банківські ресурси – сукупність коштів, які знаходяться в розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних та інших активних операцій.

Великий кредит – сукупний розмір позик, що є у комерційного банку стосовно одного позичальника, який перевищує 10% власних коштів (капіталу) банку.

Власні кошти банку – сукупність різних за призначенням фондів, які забезпечують економічну самостійність і стабільність банку.

Депозит банківський – грошові кошти фізичних і юридичних осіб або цінні папери, які передані на зберігання до банку за відповідну плату.

Залучені кошти банку – сукупність коштів, які акумулюються банком на різних рахунках клієнтів у вигляді депозитів, або це придбані на грошовому ринку міжбанківські кредити чи централізовані ресурси.

Комерційний банк – банківська установа, яка належить до другого рівня банківської системи України.

Кредитний портфель – сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання прибутку.

Кредитний ризик – ризик несплати позичальником основного боргу і відсотків, що належать кредитору.

Кредитно-інвестиційний портфель – сукупність усіх позичок, наданих банком, та придбаних цінних паперів.

Кредитоспроможність – наявність передумов для отримання кредиту і здатність повернути його. Визначається показниками, які характеризують позичальника: його акуратністю при розрахунках за раніше отримані кредити, його поточним фінансовим станом, здатністю в разу необхідності мобілізувати кошти із різних джерел.

Ліквідність банку – спроможність банку з точки зору виконання як звичайних, так і непередбачених зобов’язань.

Маржа банківська – різниця між курсами валют, цінних паперів, відсотковими ставками й іншими показниками.

Обов’язкові банківські резерви – сума грошових коштів, яку повинні постійно зберігати комерційні банки на своїх рахунках в центральному банку. Визначаються у вигляді норми в процентах до банківських пасивів.

Пасив банку – одна з двох частин бухгалтерського балансу (права сторона), в якій на певну дату в грошовому виразі відображені джерела утворення коштів банку.

Пасивні операції банків – операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для здійснення активних операцій.

Платоспроможність – здатність юридичної чи фізичної особи своєчасно і повністю виконати свої платіжні зобов’язання.

Позичальник – фізичні чи юридичні особи, які можуть отримати в тимчасове користування кошти на умовах повернення, платності, строковості.

Процентний ризик – ризик змін процентних ставок, що негативно позначається на прибутку банку.

Ризик ліквідності – ризик, при якому в банку виявиться недостатньо грошових коштів для виконання платіжних зобов’язань у встановлені строки.

Рейтинг банку – показник, за яким проводиться порівняння банків за допомогою обраних критеріїв.

Рефінансування – погашення старої заборгованості шляхом випуску нових позик, головним чином заміною короткострокових зобов’язань довгостроковими цінними паперами.

Ризик банківський – можливість одержання втрат у разі виникнення несприятливих для банку обставин.

Ризик відсотковий – небезпека втрат банку через перевищення відсоткових ставок, що виплачуються за залученими коштами, над ставками за наданими позичками.

Статутний фонд – сукупність власних коштів акціонерів або пайових внесків засновників (учасників) у грошовій формі, які надаються ними у постійне розпорядження банку.

Вклад – це грошові кошти (в готівковій і безготівковій формі, в національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником (або третьою особою на ім’я власника) для зберігання на визначених умовах.

Інвестиційні операції – вкладання банками коштів у цінні папери підприємств на порівняно тривалий період часу.

Іпотечний кредит – економічні відносини, що виникають з приводу надання кредиту під заставу нерухомого майна.

Кредитний ризик – ризик несплати позичальником основного боргу і відсотків за користування кредитом.

Лізинговий кредит – економічні відносини між юридичними особами, що виникають у випадку оренди майна і супроводжуються укладенням лізингової угоди.

Овердрафт – дебетове сальдо за контокорентним рахунком, з яким погодився банк, різновид кредиту.

Споживчий кредит – вид кредиту, що надається у грошовій чи товарній формах населенню фінансово-кредитними інститутами та нефінансовими організаціями (фірмами) з метою придбання товарів тривалого користування.

Факторинг – придбання права на стягнення боргів (покупка дебіторів).

Приклади рішення задач

Семінарські та практичні заняття по темі 14

1. Суть і роль комерційних банків в сучасній економіці. Функції комерційного банку.

2. Класифікація комерційних банків.

3. Загальна характеристика банківських операцій.

Задачі, завдання для практичних занять:

Задача 1

Вкладник вирішує дилему розміщення коштів на вклад у національній чи іноземній валют на строк 12 місяців. Ставка відсотка по вкладах в національній валюті становить 24 % річних, період нарахування - щомісячно. Ставка відсотка по вкладах в іноземній валюті - 12 % річних, період нарахування - щомісячно. Тип відсотків по обох видах вкладів - складні.

Визначити за якого річного рівня девальвації національної валюти по відношенню до іноземної вклади є однаково ефективними.

Задача 2

Сума розміром 5 000 000 грн. розмішена на депозит на 5 років. Відсотки складні, ставка 16% річних. Відсотки нараховуються 4 рази в році. Обчислити нарощену суму.

Задача 3

Через 90 днів підприємство повинно отримати по векселю 5 000 000 грн. Банк придбав цей вексель з дисконтом. Банк врахував вексель за обліковою ставкою 15% річних (рік дорівнює 360 дням). Визначити отриману підприємством суму і дисконт.

Задача 4

Місячний доход позичальника-фізичної особи становить 2000 гривень. На яку суму кредиту строком на 3 роки з ануїтетним методом погашення може розраховувати позичальник, якщо ставка відсотка по кредиту становить 24% річних.

 

Індивідуальна робота студента під керівництвом викладача:

Проаналізуйте особливості діяльності вітчизняних комерційних банків до і після фінансової кризи 2008-2009 рр.

Самостійна робота студента

1. Нормативно-правові основи функціонування комерційних банків в Україні.

2. Особливості реєстрації банків з іноземним капіталом та представництв іноземних банків в Україні.

3. Діючі обмеження на види діяльності банків.

4. Обов`язки банків щодо збереження банківської таємниці.

 

ЛІТЕРАТУРА. Основна [2,3,4,5,6,7,8,9,11,12,13,14,15,16,17,18,19,20,21,22, 23,24,25]; додаткова [26,27,28,29,30,31,32,42,50,51,56,57,58,62,63,64, 65,66,72,78,81,86].