Сертификаты могут эмитироваться только в национальной валюте, кроме этого изменение процентной ставки, указанной в сертификате не допускается.

С формой заключения договора банковского вклада тесно связаны также два способа его реализации. Первый предполагает открытие вкладчику специального депозитного счета, на котором отражается движение средств вкладчика. В таком случае к отношениям банка и вкладчика применяются нормы главы 45 «Банковский счет» ГК РФ. При втором способе, когда вкладчик получает сертификат, счет может и не открываться, поскольку осуществление каких-либо операций с денежными средствами не предполагается.

Содержание любого гражданско-правового составляют права и обязанности его сторон. Однако, поскольку договор банковского вклада является односторонним, то речь будет идти об обязанностях и правах банка и правах вкладчика.

Обязанности банка. К числу основных обязанностей банка по депозитному договору относятся:

 обязанность возвратить сумму вклада (основной долг);

 обязанность уплатить обусловленные проценты;

 обязанность обеспечить возврат суммы вклада.

1. Банк обязан возвратить сумму вклада по истечении срока, предусмотренного договором, а в случае, если договор заключен до востребования – то по первому требованию вкладчика. В тоже время гражданский закон устанавливает правило, согласно которому банк независимо от вида вклада обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (п.2 ст.837 ГК РФ). Исключение составляют вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Применительно к гражданам, всякое условие договора об отказе от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Здесь представляется необходимым выяснить одно важное обстоятельство. Какой смысл вкладывает законодатель в выражение «по первому требованию»?

Следует отметить, что наиболее обоснованный ответ на поставленный вопрос – в какой срок должно быть исполнено первое требование вкладчика – позволяет дать совокупное применение п.3 ст.834 и ст.849 ГК РФ.

В п.3 ст.834 ГК РФ установлено правило, согласно которому к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Ст.849 ГК РФ, регламентирующая сроки совершения операций по банковскому счету, предусматривает. Что банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного поручения. Таким образом, по первому требованию вкладчика банк обязан выдать денежные средства не позже чем на следующий день после предъявления соответствующего требования.

В случае, когда срочный вклад возвращается вкладчику по требованию до истечения срока проценты выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, ели договором не предусмотрен иной размер процентов. Если по истечении срока договора вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада депозитное обязательство считается продленным на условиях вклада до востребования (п.3,4 ст.837 ГК РФ).

Действующее законодательство предусматривает одно из возможных последствий неисполнения кредитной организацией своей обязанности по возврату суммы депозита. Если указанное обязательство не исполняется в течении месяца со дня предъявления соответствующего требования, вследствие неспособности удовлетворить требование кредитора, вкладчику (в том числе и гражданину) предоставляется право обратить в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

2. Следующая основная обязанность банка – это уплата вкладчику процентов на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада (п.1 ст.838 ГК РФ). При отсутствии в договоре условия о размере процентов банк обязан уплачивать проценты в размере ставки рефинансирования Банка России (п.1 ст.838, п.1 ст.809 ГК РФ).

Изменение оговоренного размера процентов по вкладам до востребования допускается, если его запрет прямо не установлен договором. Изменение может происходить путем уменьшения или увеличения ставки процента. Решение банка увеличить размер процентов вступает в силу в порядке им же установленном, и может не доводиться до сведения вкладчика. При уменьшении процентной ставки должен соблюдаться ряд условий (п.2 ст.838 ГК РФ):

 указанное решение должно быть доведено до сведения вкладчика;

 уменьшение может производиться в отношении вкладов, внесенных до получения вкладчиком соответствующего сообщения;

 решение вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения вкладчика.

Об уменьшении процентной ставки вкладчик может уведомляться различными способами: под расписку, по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и т.п. Способ уведомления вкладчика может быть согласован в договоре.

В отличие от вкладов до востребования размер процентов по срочным или условным вкладам граждан вообще не может быть уменьшен, если только такая возможность прямо не предусмотрена федеральным законом. Долгое время суды в качестве такой легальной возможности рассматривали положение ст.29 Закона «О банках и банковской деятельности». Однако постановлением Конституционного Суда РФ указанная норма была признана несоответствующей статьям 34 и 55 Конституции РФ, поскольку она позволяла банкам в одностороннем порядке снижать процентную ставку по срочным вкладам граждан исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обуславливающих такую возможность. Конституционный Суд РФ указал, что в отсутствие закрепленных в федеральном законе оснований для снижения процентных ставок по срочным вкладам граждан банк не вправе предусматривать в заключаемых с гражданами договорах условие, позволяющее ему снижать в одностороннем порядке процентные ставки по вкладам граждан (постановление Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. № 4-П «По делу о проверке конституционности положения части второй статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 года «О банках и банковской деятельности» в связи с жалобами граждан О.Ю.Веселяшкиной, А.Ю.Веселяшкина и Н.П.Лазаренко»).

Условие о праве банка на одностороннее уменьшение размера процентной ставки по срочному вкладу не может быть включено в договор банковского вклада даже тогда, когда речь идет об обязательстве, связанном с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности.

Несколько иные правила предусмотрены в отношении изменения размера процентов по срочному договору банковского вклада, заключенному с юридическим лицом. Подобное изменение условий обязательства возможно не только на основании закона, но и на основании договора.

Гражданский закон (п.1 ст.839 ГК РФ) обязывает банк начислять проценты на сумму вклада со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в банк, и до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до списания включительно. Следовательно, день передачи банку суммы вклада исключается из периода, в течение которого начисляются установленные проценты. Порядок и сроки выплаты процентов устанавливаются условиями договора. При отсутствии данных условий банк обязан по требованию вкладчика начислять проценты на сумму вклада по истечении каждого квартала. Невостребованные вкладчиком проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. Банк обязан при возврате вклада сверх суммы вклада выплатить вкладчику все начисленные к этому сроку проценты.

3. Банк обязан обеспечить возврат суммы вклада (ст.840 ГК РФ). Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами. В настоящее время вопрос о страховании вкладов граждан в банках регламентируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Возврат вкладов граждан банком, в уставном капитале которого более пятидесяти процентов акций или долей участия имеют РФ и (или) субъекты РФ, а также муниципальные образования, кроме того, гарантируется их субсидиарной ответственностью по требованиям вкладчика к банку в порядке, предусмотренном ст.399 ГК РФ.

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада.

При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. 4. При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п.1 ст.809 ГК РФ, и возмещения причиненных убытков.

Как уже было отмечено, к числу прав банка в рамках рассматриваемого договора относится право в одностороннем порядке изменять размер процентов по договору банковского вклада.

Основным правом вкладчика является право в любой момент потребовать возврата суммы вклада (ст.837 ГК РФ).

Понятие и признаки договора банковского счета. Открытие банковского счета является необходимой предпосылкой для осуществления предпринимательской деятельности, поскольку без этого невозможно осуществление банковских операций юридическим лицом и гражданином-предпринимателем. Так, например, в соответствии с п.2 ст.861 ГК РФ расчеты между юридическим лицами, а также расчеты граждан-предпринимателей должны производится в безналичном порядке. При отсутствии же банковского счета осуществление безналичных расчетов является невозможным.

Договор банковского счета – это договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п.1 ст.845 ГК РФ).

Здесь необходимо отметить, что банк получает возможность использования имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

Договор банковского счета является консенсуальным. Следовательно, права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Допустима ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток.

Необходимо подчеркнуть, что в определении договора банковского счета в п.1 ст.845 ГК РФ отсутствует указание на встречные обязанности клиента банка. Вместе с тем, они, безусловно, в договоре присутствуют (например, обязанность платить банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание). Таким образом, договор банковского счета – это договор двустороннеобязывающий.

Рассматриваемый договор заключается банками в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности. По указанной причине договор банковского счета должен считаться возмездным. Однако такой вывод иногда оспаривается в литературе. Обычно в этом случае говорится, что указанный договор может быть как возмездным, так и безвозмездным, в зависимости от соглашения сторон. При этом договор предполагается возмездным, поскольку ст.852 ГК РФ устанавливает обязанность банка платить проценты за остаток на счете, однако стороны могут предусмотреть и иное правило. Кроме платы за остаток на счете договор может предусматривать также оплату клиентом расчетно-кассового обслуживания. В связи с этим допустима ситуация, когда конкретный договор банковского счета устанавливает, что его стороны взаимно отказываются от следуемой им по закону платы: банк отказывается от оплаты расчетно-кассового обслуживания, а клиент – от оплаты за остаток по счету. Следует ли считать такойдоговор банковского счета безвозмездным? Вероятно, ответ на поставленный вопрос должен быть отрицательным. В указанном случае пользование остатком средств на счете оплачивается путем осуществления расчетно-кассового обслуживания и наоборот. Отсюда следует, что договорбанковского счета во всех случаях должен считаться возмездным.

Виды счетов. В зависимости от содержания право- и дееспособности клиента и круга операций с денежными средствами, зачисленными на его счет, принято выделять виды счетов. То есть, когда мы упоминаем договор банковского счета, всякий раз следует идентифицировать его разновидность. Договор банковского счета на практике может быть реализован только в определенной разновидности.

Традиционно, основным является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета. Количество расчетных счетов не ограничивается. И только в редких случаях расчеты могут осуществляться только по одному счету (например, в случаях банкротства). Расчетные счета открываются и большинству некоммерческих организаций – фондам, объединениям, потребительским кооперативам, учреждениям, осуществляющим коммерческую деятельность и т.д. В данном случае, в отличие от коммерческих организаций, они вправе совершать любые операции,кроме запрещенных их уставами или Положениями. Расчетные счета открываются также филиалами и представительствами, осуществляющими коммерческую деятельность юридических лиц по их собственному ходатайству.

При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный накопительный счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (накопительного) капитала. Затем он трансформируется в обычный расчетный счет.

Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций с текущего счета ограничивается административными расходами, включая оплату труда. В некоторых случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие счета, самой коммерческой организации может открываться также вспомогательный расчетный субсчет для производства расчетов по месту нахождения филиала или представительства. Надо отметить, что практика открытия текущих счетов, весьма ограничена, прежде всего, тем, что большинство некоммерческих организаций в своих уставных документах заявляют о своем желании заниматься бизнесом.

Бюджетные счета о ткрываются субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными средствами (органам власти, администрациям). Они зависят от вида бюджетов (государственного, субъекта Российской Федерации, муниципального образования).

Текущие валютные счета открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Это связано с тем, что порядок осуществления операций по таким счетам особый. К ним применяются положения валютного законодательства. Валютный счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого уполномоченным банком клиенту для учета средств в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, зачисление или списание которых осуществляются уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением функций агента валютного контроля. В соответствии со ст.846 ГК РФ уполномоченный банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом на объявленных банком условиях. При этом клиент имеет право потребовать от уполномоченного банка предоставить лицензию Банка России на осуществление банковских операций данного вида. Содержание валютных операций банка базируется на положениях Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами (субсчетами). Такие счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка России, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Корреспондентские счета являются разновидностью контокоррентных счетов. Назначение контокоррента состоит в кредитовании владельца счета при отсутствии на нем средств и осуществления зачетов по сальдо взаимных требований.

Корреспондентским счетам коммерческих банков в Расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка РФ отведены те же функции, которые выполняются расчетными счетами предпринимателей в коммерческих банках. На них отражаются финансовые ресурсы банка, включая остатки на счетах его клиентов; только средства обязательных финансовых резервов коммерческих банков хранятся на специальных резервных счетах в Банке России. Через корреспондентские счета проводятся все виды расчетов и платежей; операции, как самого банка – владельца корреспондентского счета так и его клиентов – владельцев расчетных и текущих счетов открытых в данном коммерческом банке. Такая система расчетов и платежей позволяет Банку России осуществлять эффективный контроль за финансовой деятельностью коммерческих банков.

Платежи с корреспондентских счетов коммерческих банков в РКЦ производятся только при наличии на них денежных средств и в пределах имеющихся сумм. Образование дебетового сальдо по корреспондентскому счету свидетельствует о его неудовлетворительном положении и дает Банку России основание принять необходимые меры: ввести временную администрацию на срок до 18 месяцев, ограничить действие лицензии или отозвать ее. Для открытия корреспондентского счета, между Банком России и коммерческим банком, заключается договор корреспондентского счета или как он еще называется – договор на обслуживание по корреспондентскому счету. Кроме названных счетов в банках могут открываться и другие вспомогательные счета: специальный счет финансирования капитальных вложений, субсчет по торговым операциям и инкассированию выручки и др.

И в завершение, хотелось бы сказать несколько слов о специфическом виде банковских счетов – «металлических счетах». Так, в соответствии с приказом Центрального банка РФ от 1 ноября 1996 г. № 50, вступило в силу «Положение о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», определившее новый для России вид обязательств – «металлические счета» – как счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами. Такие виды счетов не поименованы в ГК РФ и в соответствии со ст.860 ГК РФ относятся к так называемым «иным счетам банков».

Металлические счета подразделяются на:

 металлические счета ответственного хранения – счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.) – смешанный договор хранения и банковского счета;

 обезличенные металлические счета – счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Правовая природа обезличенных металлических счетов аналогична простому банковскому счету – это обязательство банка по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующего требованиям клиента количества драгоценных металлов.

Элементы договора банковского счета. Анализ элементов договора банковского счета необходимо начать с изучения предмета договора.

Предметом договора банковского счета выступают деньги. Из смысла п.2 ст.845 ГК РФ вытекает, что банк по своему усмотрению использует имеющиеся на счете клиента его денежные средства. Как только денежные средства клиента поступили на его счет в банке, то клиент юридически прекращает иметь права собственности на них, в том числе и по иному вещному праву. Права клиента теперь носят обязательственный характер и в этом качестве их учитывают при работе с денежными средствами на таком счете.

Сторонами договора являются с одной стороны – банк, а с другой – клиент, любое юридическое или физическое лицо. Несмотря на то, что в п.1 ст.845 ГК РФ речь идет только о банках, согласно п.4 этой же статьи все нормы главы о банковском счете применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Форма договора банковского счета и порядок его заключения. ГК РФ не содержит никаких специальных предписаний относительно формы договора банковского счета. Учитывая то обстоятельство, что хотя бы одной из сторон по договору банковского счета является юридическое лицо (банк, ведущий счет), следует руководствоваться общим правилом о форме сделок с участием юридических лиц, сформулированном в ст.161 ГК РФ, - такие сделки должны совершаться в простой письменной форме.

Оформление договора банковского счета осуществляется двумя путями. Первый способ: стороны разрабатывают и подписывают единый документ. Однако, как правило, банк разрабатывает и предлагает стандартные формы договоров. И в этом случае договор банковского счета является договором присоединения. В соответствии со ст.428 ГК РФ условия в таких договорах формулируются и предлагаются одной стороной, а другая сторона либо принимает их целиком и присоединяется к договору, либо не принимает, и тогда договор не заключается. Таким образом, обязанность банка заключить договор возникает лишь тогда, когда клиент согласен на условия, объявленные банком для открытия счета определенного вида. Второй способ: клиент подает заявление об открытии счета, а руководитель банка делает на нем разрешительную надпись. Заявление клиента является офертой, а разрешительная надпись акцептом. После того, как на заявлении сделана отметка о разрешении открыть счет, договор считается заключенным.

Применительно к форме договора банковского счета представляется необходимым отметить, что она напрямую связана с процедурой заключения договора и открытия счета. При заключении договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях (п.1 ст.846 ГК РФ). Открытие счета представляет собой совокупность действий, совершаемых сторонами договора при его заключении.

Для открытия счета клиент – юридическое лицо представляет в банк:

 заявление на открытие счета;

 учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

 карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати (данный документ должен удостоверить права лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете).

Кроме этого, законодательством установлены иные документы, наличие которых обязательно для открытия юридическому лицу счета. К ним относятся документы, свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве налогоплательщика, плательщика взносов в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования РФ, в Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования.

Для открытия счета индивидуальному предпринимателю необходимым является предоставление следующих документов:

 заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем;

 документ о государственной регистрации предпринимателя;

 карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная нотариально.

При предоставлении пакета необходимых документов банк обязан открыть счет. В случае,если юридическое лицо или гражданин-предприниматель получили от банка необоснованный отказ, то они вправе обратиться в суд в порядке, предусмотренном п.4 ст.445 ГК РФ, с требованием о понуждении заключить договор. Условия такого договора должны определяться нормативными актами о расчетах и практикой конкретного банка, касающейся ставок вознаграждения, взимаемых им за производство операций по счетам соответствующего вида, а также размера процентной ставки, по которой исчисляется вознаграждение клиенту за остаток на счете соответствующего вида. Кроме этого, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков, причиненных ему необоснованным уклонением от заключения договора.

Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности банка и клиента. Основные обязанности банка сводятся к следующему:

 надлежащим образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета;

 не разглашать сведения, составляющие банковскую тайну (ст.857 ГК РФ);

 информировать клиента о произведенном зачете встречных требований в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а если это не согласовано сторонами, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии средств на его счете (ст.853 ГК РФ);

 уплачивать клиенту необходимые проценты (ст.856 ГК РФ) в случаях несвоевременного зачисления на его счет поступающих денежных средств либо их необоснованного списания, а также невыполнения его указаний о перечислении денежных средств со счета клиента либо их выдачи со счета.

Теперь рассмотрим более подробно обязанности банка.

Первая из них может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершать по поручению клиента. К их числу относятся:

 принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих в адрес клиента;

 выполнение распоряжений клиента о перечислении средств со счета, о выдаче наличных сумм со счета,

 кредитование счета, учет векселей и другие действия.

При этом банк не вправе контролировать направления движения и использования денежных средств клиента, устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права распоряжения денежными средствами по усмотрению клиента. При осуществлении операций по счету банк обязан строго руководствоваться волей клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента должны производиться не произвольно, а в соответствии с законом (ст.849 ГК РФ, ст.31 Закона о банках).

Согласно ст.849 ГК РФ, банк обязан зачислить поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего денежного платежа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Отсюда следует вывод, что соглашением сторон могут быть установлены более жесткие сроки.

Банк должен по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства в течение дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Отсюда следует, что предложенные правила могут быть либо смягчены, либо, наоборот, ужесточены.

При недостаточности банковских средств на корреспондентском счете кредитной организации исполнительные документы, поступившие до 11 часов, предъявляются к оплате в тот же операционный день. Документы, поступившие после 11 часов, предъявляются к оплате на следующий операционный день.

По общему правилу, банк не должен выполнять поручения клиента о перечислении или выдаче денежных средств, при отсутствии их на его счете. Однако закон допускает кредитование счета клиента при отсутствии или недостаточности средств на нем (кредитование счета–видконтокоррента, или овердрафт). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется по договору банковского счета. Банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если иное не предусмотрено договором банковского счета (ст.850 ГК РФ).

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, оказываемые банком услуги по совершению операций с денежными средствами, находящихся на счете клиента, могут осуществляться за плату. Порядок и сроки внесения такой платы также должны быть определены в договоре банковского счета (ст.850 ГК РФ). В противном случае клиент обслуживается банком безвозмездно. Банк, как правило, компенсирует свои издержки по бесплатному обслуживанию за счет более низких процентных ставок за остаток на счете.

Статья 852 ГК РФ содержит в себе общее правило о том, что за пользование деньгами клиента, находящимися на счете, банк обязан уплачивать проценты, размер которых должен быть указан в договоре. При отсутствии в договоре такого условия их размер определяется, исходя из процентной ставки, обычно уплачиваемой банком по вкладам до востребования, о чем уже говорилось ранее.

Имеются свои особенности и в такой операции, как «Зачет взаимных требований банка и клиента по счету». Взаимные требования банка и клиента друг к другу (за кредитование счета клиента, оплата иных услуг банка, за использование банком денежных средств своего клиента) прекращаются зачетом (ст.410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета.Зачет осуществляет банк. Банк обязан проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и сроки, определяемые в договоре банковского счета, а если они определены, исходя из банковской практики. Важным представляется тот факт, что согласия на проведение зачета со стороны своего контрагента не требуется.

Одной из важных обязанностей банка выступает сохранять банковскую тайну. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте (ст.857 ГК РФ, ст.26 Закона о банках). Объем сведений, составляющих банковскую тайну, не может быть уже перечня, указанного в законе. Следует иметь в виду, что банковская тайна представляет собой разновидность коммерческой тайны. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Такие сведения могут передаваться в разной форме. Закон не предписывает какого либо специального правила о форме сделки.

Плата за услуги банка может взиматься поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на его счете. Другой обязанностью может стать такая, которая предусмотрена договором банковского счета.

При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно возникают взаимные требования, которые должны исполняться обеими сторонами, в том числе путем зачета взаимных требований.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжения клиента, за исключением случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда. При списании средств на основании закона принято называть бесспорными. При списании денежных средств со счета осуществляется очередность списания. Нормальным видится состояние, при котором у клиента на счете обнаруживается достаточно денежных средств для погашения кредиторской задолженности. В этом случае списание средств происходит в порядке календарной очередности. При недостаточности средств на счете клиента для удовлетворения всех предъявленных требований, списание производится в порядке нормативно установленной очередности. В ст.855 ГК РФ выделяется шесть очередей, однако положение абз.4 п.2 этой статьи о платежах третьей очереди признано не соответствующим Конституции РФ (постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 года №21-11 «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 ГК РФ и части шестой ст.15 закона РФ «Об основах налоговой системы в РФ» в связи с запросом Президиума Верховного Суда РФ).

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также алиментных требований.

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств по оплате труда или по авторскому договору.

В третью очередь должно производиться списание средств по платежным (но не исполнительным) документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда по трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Государственный фонд занятости.

В четвертую очередь производятся платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в третьей очереди.

В пятую очередь производятся платежи по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных денежных требований.

В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. В рамках одной очереди списания действует календарный принцип.

Наибольшую сложность в правоприменительной практике представляют собой списания средств по третьей и последующим очередям. Кратко остановимся на них.

Бюджетные платежи ныне отнесены к четвертой очереди списания денежных средств. К внебюджетным фондам по ст.855 ГК РФ следует относить лишь государственные внебюджетные фонды: Пенсионный, социального страхования, Государственный фонд занятости населения РФ, обязательного медицинского страхования.

К платежам пятой очереди относятся:

 акты судебных органов;

 исполнительные листы нотариусов;

 надписи, совершенные председателем Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате РФ о вступлении решения в законную силу;

 не оплаченные в срок платежные требования, акцептованные плательщиком;

 постановления комиссий по делам несовершеннолетних о денежных взысканиях;

 постановления, выдаваемые административными органами, о производстве взысканий с граждан в бесспорном порядке, а также другие документы, установленные ГПК РФ, по которым производится взыскание денежных сумм.

Списание по всем остальным платежным документам осуществляется в последнюю очередь.

Возможны случаи, когда в полученном от клиента платежном документе не указана очередность платежа, либо указана, но к платежному документу не приложены исполнительные документы, на основании которых производится списание, либо клиент неверно определил в платежном документе очередность его исполнения. Во всех этих случаях банк вправе потребовать от клиента устранения указанных недочетов, а если этого не происходит, платежный документ возвращается клиенту без исполнения. Данная обязанность банка основана на требованиях закона и не может быть изменена соглашением сторон либо односторонним действием.