Что такое субнациональная надбавка К налогам.

а) органы власти федерального бюджета имеют право устанавливать свою надбавку;

б) органы власти бюджета субъекта федерации имеют право устанавливать свою надбавку;

в) органы власти местного бюджета имеют право устанавливать свою надбавку;

г)каждый уровень власти имеет право устанавливать свои надбавки.

 

90. К несовершенствам политического процесса в условиях демократии можно отнести:

а) лоббизм;

б) логроллинг;

в) поиск политической ренты;

г)поиск политической ренты;

в) все ответы правильные.

 

Примерные темы докладов.

 

1. Масштабы и тенденции развития общественного сектора.

2. Общественный сектор в условиях развития рыночных отношений.

3. Динамика показателей, характеризующих размер общественного сектора, в российской экономике.

4. Государство в меняющемся мире.

5. Неоинституциональная трактовка природы государства.

6. Роль государства и государственного сектора в экономике.

7. Условия Парето-эффективности экономики (эффективность в обмене, эффективность в производстве, эффективность в структуре выпуска).

8. Становление и развитие предмета и метода теории общественного выбора.

9. Основные инструменты и методы анализа политических процессов.

10. Основные типы политических партий и партийные системы.

11. Экономика бюрократии. Бюрократия как экономическое явление, ее роль и функции в современном обществе. Модели бюрократии.

12. Налоговые системы и налоговая политика государства.

13. Основные тенденции изменения структуры государственных доходов в России в современной экономике.

14. Налоговый кодекс Российской Федерации и его совершенствование.

15. Расходы федерального, региональных и местных бюджетов.

16. Роль государственных внебюджетных социально-страховых фондов в финансировании расходов социальной сферы на федеральном и территориальном уровнях.

17. Динамика и структура государственных расходов на социальную сферу в странах развитой рыночной экономики и их тенденции в России последнего десятилетия.

18. Повышение эффективности использования финансов общественного сектора в социальной сфере.

19. Система регулирования страхования на современном рынке и сегменты страхового рынка.

20. Размеры государственного сектора экономики.

21. Тенденции и пути развития унитарных предприятий.

22. Особенности российского бюджетного федерализма. Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов

23. Анализ основных источников доходов и расходов бюджета Санкт-Петербурга [офиц. данные http://gov.spb.ru/economics/budget].

 

Примеры заданий для контрольных работ

Задание № 1.

Для каждого из следующих политических изменений объясните, является или не является каждое конкретное изменение улучшением по Парето:

а) разбивка парка, финансируемая за счет увеличения ставки местного имущественного налога;

б) разбивка парка, финансируемая за счет благотворительности богатого бизнесмена;

в) дополнительное медицинское оборудование для лечения рака легких, финансируемое за счет общих доходов;

г) дополнительное медицинское оборудование для лечения рака легких, финансируемое за счет увеличения налога на табачные изделия;

д) защита автомобилестроения от дешевого импорта за счет введения квот на ввоз иностранных машин;

е) увеличение пособий по социальному обеспечению, финансируемое за счет повышения налога на заработную плату.

Задание№ 2.

Вблизи поселка расположен аэропорт. Ежесуточно выполняется 10 рейсов. Руководство собирается ввести 11-й рейс в сутки, который может осуществляться только поздно вечером. Введение дополнительного рейса принесет валовой доход аэропорту в размере 1500 долл. в день, при этом издержки на его организацию составят для аэропорта 1000 долл. в день. Однако вечерний рейс принесет существенные неудобства обитателям поселка, негативно сказываясь на их отдыхе и, следовательно, на их производительности. Уменьшение производительности обитателей поселка на своих рабочих местах приведет к снижению их совокупного дохода на 800 долл. в день.

1) Является ли данное состояние эффективным. Есть ли необходимость корректирующих налогов и субсидий?

2) Будет ли организован 11-й рейс в сутки, если учесть, что:

а) жители обладают правом на запрещение полетов над поселком;

б) аэропорт обладает правом на беспрепятственную организацию полетов.

Задание№ 3.

Опишите распределение правомочий, возникающих при доверительном управлении банком ваших средств.

Таблица 1 – Распределение правомочий

Правомочие	Клиент	Банк	Государство
1. Право владения
2. Право пользования
3. Право управления
4. Право на доход
5. Право на капитальную стоимость
6. Право на безопасность
7. Право на наследование
8. Бессрочность
9. Запрещение вредного использования
10. Ответственность в виде взыскания

Задание № 4.

Угодья фермера расположены вблизи железнодорожной дороги. Проезжающие поезда причиняют вред посевам фермера, уменьшая его урожай (за счет загрязнения прилегающей к железной дороге полосы земли). По какой цене фермер будет готов выкупить у железнодорожной компании право на запрещение организации движения дополнительного поезда в сутки, если издержки на его организацию составляют для железнодорожной компании 100долл., при этом дополнительный поезд наносит ущерб посевам фермера в 120долл. Валовой доход от организации дополнительного поезда равен для железнодорожной компании 150 долл. Прибыль от продажи, выращенной фермером продукции (при отсутствии дополнительного поезда), составила бы 100 долл.

Задание № 5.

Какими товарами (чисто общественными, чисто частными, общественными, частными, смешанными) являются:

1) маяк; 2) милиция; 3) канализация; 4) здравоохранение; 5) противопожарная станция; 6) мост; 7) национальная оборона; 8) пенсионное страхование; 9) телефонная служба; 10) коллеж; 11) телевидение; 12) местный парк; 13) школа; 14) фундаментальные исследования.

2. Государство дозирует некоторые поставляемые им частные товары и смешанные общественные товары разными способами. Поясните, как каждый из ниже приведенных товаров дозируется и рассмотрите эффект альтернативных дозирующих систем:

а) государственное высшее образование;

б) здравоохранение;

в) национальный парк.

3. Что происходит с поставляемым государством товаром, на который может возникнуть больший спрос, но для которого не используется прямая дозирующая система? Как решить эту проблему?

Задание № 6. Какими функциями общественного благосостояния распределены блага между двумя индивидами после перераспределительной деятельности государства.

U₁ G R N

 

 

М

 

 

U₂

 

Рисунок 1 – Графическое изображение функций общественного благосостояния

Задание № 7.

Рассмотрим несчастный случай, когда один человек лишается ноги. Допустим, что это уменьшает его полезность на каждом уровне дохода, но увеличивает его предельную полезность, хотя и незначительно. Допустим, что происходит или не происходит несчастный случай, не зависит от данного лица.

Что бы сделал в данном случае утилитарист и роулсианец? Возможно ли, чтобы утилитарианец предложил бы данному лицу больше, чем роулсианец? При каких обстоятельствах пострадавшее лицо не получил бы от утилитариста ничего?

Задание № 8.

Предположим, что вы потерпели кораблекрушение. В спасательной лодке 10 человек. Вы знаете, что для достижения берега потребуется 10 дней и что запасы рассчитаны на 10 человеко-дней. Как бы распределил запасы утилитарианец? Что бы сделал роулсианец? Некоторые полагают, что даже ролсианский критерий недостаточно отвечает требованиям равенства. Что мог бы задумать человек с взглядами приверженца равенства? Что требует эффективность по Парето?

Задание № 9.

Четыре друга: Александр, Андрей, Павел и Кирилл должны принять решение о последовательности действий: пойти в кино (Х), устроить вечеринку на квартире у одного из друзей (Y), пойти в кафе (Z) и готовиться к семинарскому занятию в университете (W). В таблице 2 указан порядок предпочтения для друзей. Какая программа действий будет в итоге принята, если решение принимается большинством голосов?

Таблица 2 – Порядок предпочтений для друзей

Александр	Y, X, Z, W
Андрей	X, Y, Z, W
Павел	Y, Z, X, W
Кирилл	Y, X, W, Z

Задание № 10.

Предположим, что в городе N городская администрация решила создать небольшой парк. Каждый житель должен проголосовать «за» или «против». Чтобы посадить парк и содержать его в порядке, жители должны платить ежегодно 12 тыс. рублей, причем каждый из них должен платить равный налог. В таблице 3 показана ежегодная выгода, полученная каждым жителем.

Таблица 3 – Ежегодная выгода, полученная каждым жителем

Жители	Ежегодная выгода одного жителя, руб.
Аистов
Бекасин
Воробьев
Грачев
Дроздов
Ежов
Жаворонков
Зябликов

а) Определите их общую чистую выгоду.

б) Если каждый житель будет голосовать в соответствии с полученными чистыми выгодами и издержками, то кто будет голосовать «за», а кто «против»? Будет ли принят законопроект?

Задание № 11

Таблица 4 – Профиль предпочтений избирателей

Группа 1 (2 изб.)	Группа 2 (4 изб.)	Группа 3 (8 изб.)	Группа 4 (7 изб.)
А	А	Б	В
Б	В	В	Б
В	Б	А	А

Установите победителя по правилу Кондорсе.

Задание № 12.

Таблица 5 – Профиль предпочтений избирателей

Группа 1 (3 изб.)	Группа 2 (5 изб.)	Группа 3 (7 изб.)	Группа 4 (6 изб.)
А	А	Б	В
Б	В	В	Б
В	Б	Г	Г
Г	Г	А	А

Установите победителя по правилу Борда.

Задание № 13.

Таблица 6 – Профиль предпочтений избирателей

Группа 1 (4 изб.)	Группа 2 (6 изб.)	Группа 3 (7 изб.)	Группа 4 (3 изб.)	Группа 5 (2 изб.)
А	Г	В	Б	Б
В	В	Б	В	В
Б	А	Г	Г	А
Г	Б	А	А	Г

а) Установите победителя используя двухступенчатое правило относительного большинства.

б) Установите победителя используя правило «одобряющего голосования».

Задание № 14.

Таблица 7 – Профиль предпочтений избирателей

Группа 1 (4 изб.)	Группа 2 (6 изб.)	Группа 3 (7 изб.)	Группа 4 (3 изб.)	Группа 5 (2 изб.)
А	Г	Б	В	Д
В	В	Д	Г	Б
Д	Д	В	Д	А
Б	Б	Г	Б	В
Г	А	А	А	Г

Установите победителя используя простое большинство с выбыванием (австралийская система голосования).

Задание № 15.

Таблица 8 – Профиль предпочтений избирателей

Группа «А» (5 избирателей)	Группа «Б» (3 избирателя)	Группа «В» (7 избирателей)	Группа «Г» (3 избирателя)
а (3)	а (8)	в (6)	б (6)
б (2)	в (3)	б (5)	в (5)
в (1)	б (1)	а (4)	а (4)

В скобках – интенсивность предпочтений по каждому из вариантов.

Какой вариант выигрывает при:

а) проведении голосования по австралийской системе голосования;

б) процедуре «одобряющего голосования»;

в) проведении голосования по правилу Борда.

Задание № 16.

Все избиратели сгруппированы в три одинаковые по величине группы: молодежь, люди средних лет и пожилые. Распределение их симпатий между тремя кандидатами в президенты показаны в таблице 9.

Таблица 9 – Распределение симпатий между кандидатами

	Молодежь	Люди средних лет	Пожилые
Иванов
Сидоров
Петров

а) Кто победит при принятии решения простым большинством голосов?

б) В какой степени каждая возрастная группа будет удовлетворена таким выбором? Изменится ли что-нибудь, если выборы проходили по двухступенчатой системе?

в) Чья победа была бы наиболее вероятна, если бы можно было применить логроллинг?

Задание № 17.

Укажите соответствие отдельных налогов разнородным критериям оценки налоговых систем в таблице 10.

Таблица 10 – Критерии оценки налоговых систем и соответствия им отдельных налогов

Критерии	Аккордный налог	Прогрессивный подоходный налог
Относительное равенство Нейтральность Организационная простота Гибкость Прозрачность

Задание № 18.

Графически показать и объяснить распределение налогового бремени на конкурентном рынке при введении налога на производителя при абсолютно эластичном и неэластичном спросе; при абсолютно эластичном и неэластичном предложении.

Задание № 19.

Графически показать и объяснить распределение налогового бремени на конкурентном рынке при введении налога на потребителя при абсолютно эластичном и неэластичном спросе; при абсолютно эластичном и неэластичном предложении.

Задание № 20.

Опишите и объясните, как эквивалентные налоги отвечают критериям оценки налоговых систем.

Задание № 21.

Графически проиллюстрируйте, какие факторы влияют на размер избыточного налогового бремени на конкурентном рынке и укажите «чистые потери от налогообложения», доход получаемый государством от введения налога и излишек потребителя.

Задание № 22.

Графически сравните чистые потери от специфического и стоимостного налогов на монополизированном рынке. Как соотносятся чистые потери от стоимостного и специфического налогообложения товара?

Задание № 23.

Графически покажите и оцените минимально возможные чистые потери от налогообложения при утилитарийской, роулсианской функций благосостояния и с позиции эгалитарного подхода.

Задание № 24.

Сформулируйте основные принципы бюджетного федерализма. Проанализируйте их роль и механизмы взаимодействия в бюджетной системы Российской Федерации.

Задание № 25.

Поясните, из каких специальных фондов, формируемых в федеральном бюджете, в настоящее время, предоставляется финансовая помощь субъектам Российской Федерации.

Задание № 26.

Заполните цифрами сектор таблицы 11 «Бюджеты субъектов Федерации».

Таблица 11 - Перераспределение бюджетных доходов между федеральным центром и регионами

(млрд. руб.)

	Федера-льный бюджет	Бюджеты субъектов федерации	Консолидированный бюджет	Доля бюджетных ресурсов субъектов федерации	Удельный вес налогов в консолидированном бюджете
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ – всего	675,04		1151,34	41,4	100,0
Налог на прибыль	63,4		165,7	61,7	14,3
Подоходный налог с физических лиц	23,93		132,03	81,9	11,5
Налог на добавленную стоимость	277,4		315,9	12,1	27,4
Акцизы	119,94		148,14	19,0	12,9
Налог с продаж	-		49,5	100,0	4,3
Налоги на имущество	0,3		60,8	99,5	5,3
Налоги на совокупный доход	1,0		6,1	83,6	0,5
Платежи за использование природными ресурсами, из них:	11,11		39,8	72,1	3,5
Таможенные пошлины	171,95	-	171,95	-	14,9

 

На основании полученных данных ответьте на вопросы:

1. Является ли, по Вашему мнению, оптимальным перераспределение бюджетных доходов по уровням бюджетной системы Российской Федерации и как это соотносится с реализацией основных принципов построения бюджетной системы?

2. За счет каких налоговых доходов происходит перераспределение налогового потенциала в пользу федерального бюджета?

 

Перечень вопросов для подготовки к экзамену

1. Экономика общественного сектора, ее зарождение. Цели, задачи, предмет и методы исследования экономики общественного сектора.

2. Изъяны рынка и перераспределение. Парето-эффективность.

3. Общественный сектор и теория прав собственности. Государственные финансы.

4. Общественный сектор в условиях перехода к рынку и его масштабы.

5. Свойства общественных благ. Чистые и смешанные общественные блага. Совокупный спрос на чисто общественное и чисто частное благо.

6. Общенациональные, локальные и социально значимые общественные блага. Селективные стимулы общественного производства благ.

7. Проблема безбилетника. Дилемма заключенного.

8. Спрос на общественные блага. Равновесие в сфере производства общественных благ.

9. Проблема переполнения и теория клубов.

10. Перераспределительные процессы и эффективность. Издержки перераспределения.

11. Принцип компенсации. Эффективность и справедливость.

12. Общественное благосостояние. Функции общественного благосостояния.

13. Принцип «второго лучшего».

14. Теория общественного выбора. Механизм голосования. Коллективный выбор.

15. Политический процесс. Политико-экономический кругооборот. Современные политические системы.

16. Правило простого большинства. Теорема Мэя. Парадокс голосования. Теорема Эрроу о невозможности.

17. Медианный избиратель и коалиции. Альтернативные правила принятия коллективных решений.

18. Общественный выбор в условиях прямой демократии и представительной демократии.

19. Эффект рационального игнорирования. Логроллинг. Группы специальных интересов. Лоббизм. Поиск политической ренты.

20. Бюрократия и неэффективность. Модель Нисканена.

21. Модель бюрократии Г. Таллока. Модель Бретона-Бреннана-Бьюкенена.

22. «Фиаско» государства. Экономико-политический цикл.

23. Источники государственных доходов. Объекты и цели налогообложения.

24. Виды налогов. Налоговые системы.

25. Критерии оценки систем. Взаимосвязь и противоречия критериев.

26. Распределение налогового бремени на конкурентных рынках.

27. Перемещение налогового бремени в условиях монополии.

28. Сфера действия налога и общее равновесие. Эквивалентные налоги.

29. Распределение налогового бремени на рынке труда.

30. Налогообложение и излишек потребителя. Факторы, влияющие на величину налогового бремени.

31. Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке.

32. Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений.

33. Избыточное налоговое бремя в контексте общего равновесия. Масштабы чистых потерь.

34. Правило Корлетта-Хейга.

35. Цели и ограничения налоговой политики. Правило Рамсея.

36. Парето-оптимальные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум.

37. Формы общественных расходов. Государственные расходы в РФ.

38. Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов. Взаимозависимые предпочтения и общественные расходы.

39. Общественное страхование. Структура государственных расходов на социальную сферу.

40. Общественные расходы и производство в государственном секторе. Контракция и квази-рынки.

41. Виды контрактов. Типы организаций.

42. Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах. Критерии оценки.

43. Индикаторы результативности. Анализ издержек и результативности. Анализ издержек и выгод.

44. Реальные и финансовые экстерналии. Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен.

45. Содержание и принципы бюджетного федерализма. Федерализм и функции государственных финансов.

46. Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ.

47. Функции и расходы территориальных бюджетов. Доходы территориальных бюджетов.

48. Бюджетные гранты. «Эффект липучки».

49. Особенности российского бюджетного федерализма.

50. Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов.

 

Оформления результатов оценивания на основе БРС

На основании п. 14 Положения о балльно-рейтинговой системе оценки знаний обучающихся в РАНХиГС в институте принята следующая шкала перевода оценки из многобалльной системы в пятибалльную:

Таблица 7

Количество баллов	Экзаменационная оценка
прописью	буквой
86 - 100	отлично	А
78 - 85	хорошо	В
66 - 77	хорошо	С
61 - 65	удовлетворительно	D
51 – 60	удовлетворительно	E
0 - 50	неудовлетворительно	EX

 

Для допуска к экзамену минимальное количество баллов, набранное за время изучения дисциплины, – 45 баллов.

«Утверждаю»

Декан факультета А.А.Лихтин

Схема расчета рейтинговых баллов по дисциплинеБ1.Б.1 «Экономика общественного сектора»

по направлению 38.04.04Государственное и муниципальное управление

Таблица 8

Недели	Виды учебных занятий (лекции/семинары)	Посещение учебных занятий	Письменные работы	Устные выступления	Компенсирующие задания (сверх расчетных 100 баллов)	Промежуточная аттестация	Итого (максимально-расчетное количество баллов)
Контрольные	Реферат/ Курсов.работа	Тестирование	Ролевые игры	Доклад (с презентацией / без презентации)
Кол-во баллов за 1 вид мероприятия		0-1
	Лекция/семинар
	Лекция/семинар
	Лекция/семинар
	Лекция/семинар									Σ за 4 недели
	Лекция/семинар
	Лекция/семинар
	(ПЗ)
	Лекция/семинар									Σ за 8 недель
	(ПЗ)
	Текущий контроль 1*
	Лекция/семинар
	(ПЗ)
	(ПЗ)									Σ за 12 недель
	(ПЗ)
										Σ за 16 недель
	Текущий** контроль 2
Всего за семестр (баллов)

 

*Количество баллов, достаточное для аттестации текущего контроля

**Количество баллов, достаточное для возможного освобождения от промежуточной аттестации