Денежные средства в пути в иностранной валюте». 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Денежные средства в пути в иностранной валюте».



Следует помнить, что денежные документы являются бланками строгой отчетности, поэтому при их учете необходимо использовать забалансовый счет 08 «Бланки строгого учета». Аналитический учет денежных документов ведется по их видам.

Регистрами синтетического и аналитического учета таких видов активов являются Журнал 1 (кредит счета 33) и Ведомость 1.3 (дебет счета 33). Итоговые данные из журналов переносятся в Главную книгу, а из нее – в отчетность: Баланс, Отчет о движении денежных средств и Примечания к финансовой отчетности.

 

З а д а н и е 4

Остаток денежных средств на текущем счете предприятия ЧП «Эльба» на 01.01.20Х1г. составляет 15 600 грн.

На основе приведенных в табл. 2.5 данных о движении денежных средств на текущем счете предприятия ЧП «Эльба» необходимо:

1) отразить корреспонденцию счетов в Журнале регистрации;

2) заполнить платежное поручение № 27 по данным операции 7;

3) заполнить фрагменты Журнала 1 и Ведомости 1.2.

 

Сведения о предприятии:

Наименование предприятия ЧП «Эльба»
Код ЕГРПОУ  
Расчетный счет  
Банк КБ «Финансы и кредит», г. Севастополь
МФО  

Таблица 2.5

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ЧП «ЭЛЬБА» ЗА ЯНВАРЬ 20Х1г.

№ п/п. Содержание операции Сумма, грн.
     
  Выписка банка за 03.01.20Х1г.  
  Получены денежные средства от АО «Октава» за реализованную готовую продукцию 12 000
  Зачислен на текущий счет краткосрочный кредит банка 20 000
  Перечислены сборы в фонды социального страхования 1 115
  Перечислен в бюджет налог с доходов физических лиц  
  Выписка банка за 08.01. 20Х1г.  
  Перечислены денежные средства за подписку на бухгалтерские издания на следующий год  
  Выставлен аккредитив за счет собственных средств 15 000
  Оплачен счет № 326 от 05.01.20Х1г. ООО «Медио» за полученные запчасти (платежные реквизиты ООО «Медио»: код ЕГРПОУ – 32455667; р/с – 2600356; банк – СФ АО ВТБ Банк; г. Севастополь; МФО 384325) 8 100
  Перечислен аванс ЧП «Алькор» за оборудование 4 500
  Перечислен в бюджет коммунальный налог  
  Выписка банка за 12.01. 20Х1г.  
  Получен аванс от покупателя ООО «Эра» 1 800
  Зачислены на текущий счет денежные средства от учредителей в погашение задолженности в уставный капитал 2 000
  Списаны банком денежные средства с текущего счета за расчетно-кассовое обслуживание  
  Уплачены проценты за пользование кредитом  
  Сняты с текущего счета в кассу предприятия денежные средства на командировочные нужды 2 000
  Выписка банка за 22.01. 20Х1г.  
  Зачислена на текущий счет безвозвратная финансовая помощь 13 000
  Погашена задолженность по краткосрочному кредиту 3 000
  Переведены денежные средства с текущего на карточный счет 5 000
  Получены дивиденды по акциям 7 300
  Перечислены денежные средства в счет в погашения векселя 5 000
  Зачислен на текущий счет остаток неиспользованных средств с аккредитивного счета 1 500
  Уплачено автотранспортному предприятию ООО «Сатурн» за доставку оборудования  
       

З а д а н и е 5

На основе приведенных ниже данных необходимо:

1) сформулировать содержание хозяйственных операций, отраженных в Журнале 1 и Ведомости 1.2;

2) определить остаток денежных средств на текущем счете предприятия на конец отчетного периода, если на его начало он составлял 5 300 грн.

 

ЖУРНАЛ 1 (ПО КРЕДИТУ СУБСЧЕТА 311) ЗА МАРТ 20Х1г.

Дата, номер выписки С кредита субсчета 311 в дебет субсчетов Итого по кредиту
           
01.03.20Х1г. 2 000     9 000     11 000
12.03.20Х1г.   22 000         22 000
20.03.20Х1г.              
30.03.20Х1г.     7 000       7 200
Всего 2 000 22 000 7 000 9 000     41 120

ВЕДОМОСТЬ 1.2 (ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА 311) ЗА МАРТ 20Х1г.

Дата, номер выписки С дебета счета 311 в кредит субсчетов (счета) Итого по дебету
           
01.03.20Х1г. 2 000   6 000       8 000
11.03.20Х1г.         2 000 1 500 3 500
20.03.20Х1г.   5 000 3 000       8 000
30.03.20Х1г. 3 000     4 800     7 800
Всего 5 000 5 000 9 000 4 800 2 000 1 500 27 300

З а д а н и е 6

В соответствии с приведенными в табл. 2.6 хозяйственными операциями по движению денежных средств на карточном счете АО «Рондо» необходимо отразить операции в системе счетов бухгалтерского учета, указав первичные документы, которыми они оформляются.

Таблица 2.6



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-19; просмотров: 92; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 44.193.77.196 (0.007 с.)