Группы активов коммерческого банка

АКТИВЫ	Коэффициент риска, %
I группа
Средства на корреспондентском счете в Центральном банке РФ
Средства на резервном счете в Центральном банке РФ
Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам
Вложения в государственные долговые обязательства
Вложения в облигации внутреннего валютного займа
Касса и приравненные к ней средства
II группа
Ссуды, гарантированные Правительством РФ
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ
Ссуды под залог драгметаллов в слитках
III группа
Вложения в долговые обязательства субъектов и местных органов власти
Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран — членов ОЭСР в СКВ
Средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов стран — членов ОЭСР
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных орга­нов власти
IV группа
Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте
Средства на корреспондентских счетах в рублях у банков-резидентов «Ностро»
Средства на счетах у банков-нерезидентов стран — членов ОЭСР, исключая средства стран ближнего зарубежья
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог
Ценные бумаги для перепродажи
V группа
Все прочие активы кредиткой организации
Гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией

 

Четвертая группа — банковские активы, которые не отно­сятся ни к первичным, ни ко вторичным резервам, ни к ссу­дам. Это ценные бумаги, не обладающие достаточной ликвидно­стью, но приносящие меньшие доходы, чем ссуды по кредитам, и большие, чем вторичные резервы.

В состав данной группы активов банка могут входить сле­дующие виды ценных бумаг.

• ценные бумаги центрального правительства; широкий диапазон сроков погашения и высокая степень реализуемости* делает данный вид ценных бумаг исключительно привлекатель­ным в плане портфельного управления активами банков.

* Реализуемость — это свойство, присущее таким видам ценных бумаг, кото­рые можно продать быстро и со сравнительно низкими операционными расхо­дами по цене, определяемой фондовым рынком.

• облигации местных органов власти.

• облигации и акции промышленных корпораций и банков.

В банковском деле средства, вложенные в ценные бумаги, носят название инвестиций, а операции по их реализации — инвестиционных. С точки зрения доходности инвестиции бан­ков в ценные бумаги являются вторым источником банковской прибыли и приносят 20—25% всех доходов от активных опера­ций. Доходность долговых ценных бумаг (облигаций, депозит­ных сертификатов) зависит от сроков их погашения:

• чем короче срок погашения,тем стабильнее рыночная цена (курс) бумага, но ниже ее доходность и выше ликвидность (воз­можность превращения в средства расчета или наличные деньги);

• чем продолжительнее срок погашения, тем большим ко­лебаниям подвержена цена бумаги, выше ее потенциальная доходность и ниже ликвидность.

Конфликт между ликвидностью и прибыльностью определяет так называемый инвестиционный риск, который рассматривается в инвестиционной деятельности банков как дисперсия вероят­ных вариантов получения доходов с минимальным ущербом в обеспечении ликвидности.

Деятельность руководства банка, направленная на обеспе­чение доходности и ликвидности при минимальном риске вло­жений в ценные бумаги, называется инвестиционной политикой.

Одно из важных направлений инвестиционной политики — диверсификация инвестиционного портфеля банка.*

* Инвестиционный портфель банка — совокупность ценных бумаг, приобре­тенных банком.

Диверсификация — распределение инвестиционного портфеля между раз­личными видами ценных бумаг в целях снижения риска, обеспечения доходно­сти и ликвидности банка.

Следует иметь в виду, что диверсификация не обеспечивает абсолютного устранения инвестиционного риска, однако способствует его уменьшению. Диверсификация инвестиционного портфеля банка может осуществляться прежде всего по качест­ву и срокам погашения ценных бумаг.

Качество ценных бумаг зависит от степени надежности эмитентов — правительства, фирм, компаний — в плане вы­полнения ими обязательств по ценным бумагам.

Осуществляя диверсификацию ценных бумаг по срокам погашения, банки могут достаточно эффективно маневрировать ими для достижения целей инвестиционной политики. Сбалан­сированный по срокам погашения инвестиционный портфель позволяет решать задачу реинвестирования: средства, высвобож­дающиеся в разное время в результате наступления сроков по­гашения ценных бумаг, направлять на приобретение других активов, включая покупку новых ценных бумаг с более дли­тельными сроками погашения и соответственно большей нор­мой доходности.

На практике для реализации диверсификации ценных бумаг по срокам их погашения используется принцип «поддержания ступенчатой структуры ценных бумаг». Суть данного принципа заключается в том, что банки вкладывают свои средства в по­купку ценных бумаг таким образом, чтобы ежегодно в течение, например, ближайших пяти лет поочередно наступали сроки погашения определенной части инвестиционного портфеля, т.е. срок погашения одной пятой части стоимости портфеля цен­ных бумаг приходился бы на первый год, другой пятой части — на второй год и так далее в течение всех пяти лет.

При данном подходе обеспечивается простота контроля за инвестиционным портфелем и регулированияим, а также ста­бильное поступление средств от погашения ценных бумаг.

При формировании ступенчатой структуры инвестицион­ного портфеля банки проводят временной анализ динамики процентных ставок по ценным бумагам и на его основе строят кривую доходности.

Кривая доходности ценных бумаг — это график движения доходов от момента покупки до момента погашения опреде­ленного класса и вида ценных бумаг, различающихся между собой только по срокам погашения. На основе кривых доход­ности отдельных видов ценных бумаг банк подбирает такую суммирующую кривую, которая наилучшим образом отвечает целям его инвестиционной политики. (Пример построения кривой доходности показан на рис. 2.1).

Рис. 2.1. Кривая доходности ценных бумаг

Управление пассивами. Основной метод управлений пасси­вами в целях обеспечения ликвидности коммерческих банков — использование управляемых пассивов.

Суть данного метода управления ликвидностью состоит в том, что банки, нуждающиеся в ликвидных средствах для пога­шения своих долговых обязательств, не ждут прихода клиентов со своими вкладами, а активно ведут поиски дополнительных источников средств. Они не ограничиваются традиционными депозитами и узким регионом, а выходят на общенациональ­ные и в отдельных случаях даже на мировые рынки. Таким образом, управляемые пассивы — это определенные источники денежных ресурсов, которые банк в состоянии привлечь само­стоятельно, путем использования совокупности ряда финансо­вых инструментов, к которым относятся: депозитные сертифи­каты крупного размера, облигации, займы у других банков, продажа ценных бумаг на условиях обратного выкупа, а также евровалютные кредиты (см. §2).

Основное преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых ликвидных ресурсов для обеспечения устойчивого и надежного функцио­нирования коммерческих банков.

В ряду управляемых пассивов важным источником банков­ских ресурсов являются ценные бумаги, продаваемые с обяза­тельством обратного выкупа (РЕПО). Сделка РЕПО имеет ряд плюсов как для фирмы-покупателя ценных бумаг, так и для банка-продавца этих бумаг. Во-первых, однодневные соглаше­ния об обратном выкупе обладают высоким уровнем ликвидно­сти, поскольку фирма-покупатель ценных бумаг может изъять свои средства с них на следующий же день. Во-вторых, одно­дневные соглашения об обратном выкупе приносят фирме-покупателю ценных бумаг определенный доход. В-третьих, банки с помощью соглашений об обратном выкупе имеют воз­можность оперативно получать большие суммы для осуществ­ления активных операций либо для покрытия непредвиденных платежей по своим долговым обязательствам и т.п., обеспечи­вая тем самым необходимый уровень своей ликвидности и снижая риск неплатежеспособности. В-четвертых, по соглаше­ниям об обратном выкупе, как правило, не устанавливаются обязательные резервные требования и не нужна оплата страхо­вания банковских депозитов.

Не относится к управляемым пассивам, но оказывает самое непосредственное влияние на надежность, устойчивость и лик­видность любого коммерческого банка его собственный капи­тал. Он включает в себя собственно акционерный капитал, ре­зервный капитал и нераспределенную прибыль.

Центральные банки требуют от коммерческих банков под­держания определенного уровня собственного капитала, кото­рый должен быть достаточным, чтобы покрыть потенциальные потери от возможного невозврата заемщиками ссудных средств в срок, а также при необходимости защитить вкладчиков от неплатежеспособности и банкротства самого банка.

Таким образом, собственный капитал банка как исходный источник банковских средств определяет минимально допусти­мый уровень его ликвидности, выступает гарантом устойчиво­сти и надежности деятельности коммерческого банка.

Финансовые инструменты управления ликвидностью рос­сийских коммерческих банков с помощью управляемых пасси­вов в настоящее время весьма ограничены. Это обусловлено рядом причин, связанных как с определенными трудностями и сложностями перехода к рыночным отношениям, так и с тем, что банковская система России находится пока на стадии ста­новления.

Глава 3 Сберегательные банки

§1. Сберегательные банки промышленно развитых стран

В странах с рыночной экономикой действует разветвленная система сберегательных учреждений, занимающихся привлече­нием средств населения во вклады. Это сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества и др.

Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдель­ных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Австралии и некоторых скандинавских странах.

Деятельность сберегательных банков контролируется в на­стоящее время государством, которое в лице местных властей выступает гарантом по их операциям. Население размещает средства во вкладах, на текущих, инвестиционных и других счетах. Размещение средств может осуществляться в форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых креди­тов, покупки акций и промышленных облигаций, путем выпуска кредитных карточек. В некоторых странах (Австралии, Велико­британии) значительную часть привлеченных средств сберега­тельные банки размещают в ценные бумаги государства. Для диверсификации своего портфеля и повышения кредитоспо­собности они стремятся разнообразить пассивные и активные операции, проникая в сферы деятельности коммерческих банков.

В настоящее время действуют сберегательные банки не­скольких видов: доверительно-сберегательные, взаимно-сберегательные, почтово-сберегательные.

Доверительно-сберегательные банки — разновидность коопе­ративных банковских учреждений. Они широко распростране­ны в Великобритании. Вместе с Национальным сберегательным банком практикуют открытие многочисленных счетов для населения и предприятий. Национальный сберегательный банк Ве­ликобритании действует через разветвленную сеть почтовых отделений и контролируется государством. Обыкновенные сче­та открываются практически в каждом отделении. Принимают­ся депозиты от 10 000 ф. ст., по которым начисляются процен­ты с фиксированной ставкой. Инвестиционные счета сущест­вуют также почти в каждом почтовом отделении. При достижении суммы депозита 10 000 ф. ст. процент по вкладу повышается пропорционально размеру счета. Вкладчик имеет право снять средства после предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах, помещаются в прави­тельственные ценные бумаги. Дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.

К другим сберегательным инструментам, к которым могут прибегать как частные лица, так и корпорации, относятся: национальные сберегательные сертификаты, национальные сберегательные облигации, премиальные сберегательные обли­гации. Это своеобразный капитал, по которому средства пере­ливаются в Казначейство. Каждый вид вкладов имеет свои осо­бенности.

Взаимно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений, распространенных в США. Они объеди­нены в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе страны эти учреждения занимают третье место по объему депозитов.

Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населе­ния по типу доверительных сберегательных банков в Велико­британии. Их особенность заключается в том, что они не име­ют акционерного капитала. Первоначально внесенный капитал был возвращен учредителям. Управляют ими советы довери­тельных лиц, которые официально получают вознаграждение. Деятельность сберегательных банков регулируется законода­тельством.

Средства мелких вкладчиков аккумулируются на открывае­мых сберегательных и инвестиционных счетах, а также на про­центном чековом счете (НАУ-счете). По кругу выполняемых операций взаимно-сберегательные банки близки к коммерче­ским: практикуется предоставление потребительских кредитов и ипотечных ссуд, выпуск кредитных карточек, ведение чеко­вых счетов.

Активные операции взаимно-сберегательных банков сводят­ся к вложениям средств в акции, облигации корпораций, госу­дарственные ценные бумаги, недвижимость. Полученная при­быль используется для создания гарантированных фондов (10— 15%) и выплаты процентов. Процентные ставки по депозитам во взаимно-сберегательных банках ниже, чем в коммерческих.

Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к ка­тегории некоммерческих учреждений, к ним применяется льготный налоговый режим регулирования государством.

Почтово-сберегательные банки — одни из наиболее распро­страненных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении объединенных с поч­товой системой. Эти банки возникли в конце XIX — нача­ле XX вв. как институты по привлечению сбережений населе­ния. В современных условиях широко распространены в Вели­кобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.

Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами го­сударства и обслуживают население в местностях, где нет ком­мерческих банков. Почтово-сберегателъные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы госу­дарством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Активы состоят из государственных ценных бумаг. Почтово-сберегательные банки выполняют следующие банковские операции: кредитуют население и предприятия, оплачивают чеки, осуществляют переводы.

Примером деятельности почтово-сберегательных банков может служить «Банк Постипанкки» в Финляндии — третий по величине банк страны. Каждый второй житель Финляндии имеет в нем вклад. Операции банка осуществляются через 3 тыс. почтовых учреждений. Банк имеет широкую сеть отделе­ний внутри страны и дочерние компании в зарубежных странах (в частности, в Великобритании).

В Японии подобные банки подчинены Министерству почты.

В Финляндии, Австралии и других странах наряду с государст­венными действуют частные сберегательные банки, которые про­водят широкий круг банковских операций и выступают соперни­ками коммерческих банков по привлечению средств населения.

Большую группу сберегательных учреждений составляют сберегательные кассы. В настоящее время действуют три вида сберегательных касс: государственные, частные и муниципаль­ные. Организационная структура сберегательных касс в разных странах различна: в Великобритании, Германии, Италии, Япо­нии — это государственные сберегательные кассы; во Франции — государственные и муниципальные; в США — так называемые «взаимные».

В систему сберегательных касс Германии входят 710 сберегательных касс в 12 региональных объединениях, 13 земельных банков (жироцентров), 13 земельных строитель­ных сберегательных касс. Система сберегательных касс построена «снизу вверх», имеет федеральную структуру. Продуктивность сис­темы сберегательных касс базируется на принципе помощи по восходящей линии. То, что отдельная сберкасса может регулиро­вать и сделать на месте, она делает самостоятельно. Если что-то можно лучше и быстрее решить с помощью региона организа­ции, то это будет сделано в сотрудничестве с нею. Сотрудниче­ство партнеров в системе сберегательных касс служит важной причиной роста их производительности и земельных банков (жироцентров) как в операциях внутри страны, так и за границей.

Сберегательные кассы сложились из «ссудных и сберега­тельных касс», существовавших в XVIII в. Их задача заключа­лась в защите бедных от ростовщичества и финансовой экс­плуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX в. из этих вспо­могательных учреждений возникли сберегательные кассы в го­родах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в про­шлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктив­ность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем де­шевых кредитных услуг.

Значение системы сберегательных касс Германии определя­ется также и тем, что около 60% граждан ФРГ имеют в них свои счета. Кроме того, более половины всех сберегательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они пре­доставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремес­ленникам, 40% всех кредитов физическим и юридическим ли­цам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сбе­регательные кассы в прежней ФРГ профинансировали каждую вторую квартиру в новых домах.

Сберегательные кассы являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих клиентов. Это самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представ­лены в форме хозяйственного объединения или фонда и под­держиваются активными гражданами на благо общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью гарантиро­ваны имеющимися в распоряжении города или района резерв­ными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью обес­печения по старости либо к различным формам долевого уча­стия в акционерном капитале через сберегательные сертифика­ты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до приобретения долей инвестици­онного фонда.

В целом операции сберегательных касс Германии сводятся к следующим: активные операции (сберегательная касса — кре­дитор); кредиты по недвижимости, промышленные кредиты, потребительские кредиты (контокоррентные кредиты, учетные, ломбардные, кредиты по поручительству, рамбурсные, кредиты консорциума, поручительства), муниципальные кредиты, обес­печение ликвидности (кредиты между банками), пассивные операции (сберегательная касса — заемщик); вклады до востре­бования, сберегательные вклады, срочные вклады, обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные сер­тификаты, облигации сберегательных касс. Платежный оборот охватывает связи между, сберегательными кассами и клиента­ми, сберегательными кассами и жироцентрами, сберегательны­ми кассами (жироцентрами) и другими финансовыми учрежде­ниями как на национальном, так и на международном уровне.

Сберегательные кассы оказывают и другие услуги: по тор­говле ценными бумагами (покупке и продаже), по консультиро­ванию клиентов (управлению имуществом). Они также зани­маются посредничеством в союзе с другими партнерами систе­мы сберегательных касс, например, с государственными страховыми учреждениями и др.

Сберегательные кассы и земельные жироцентры добились особых успехов в жирообороте и сберегательных операциях. В настоящее время учреждения сберегательных касс ведут 36,4 млн жиросчетов. Преимуществами жиросчета, который обычно ведется как лицевой счет или счет заработной платы, являются: долгосрочные переводы, инкассовые переводы, обо­рот еврочеков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и самообслуживании у банкоматов с помощью карточ­ки (ЕС-карта), еврочеков или карточек сберкасс. В дополнение к еврочекам (ЕС-карта) может использоваться еврокарта. Этой кредитной картой ее владелец платит, не имея наличных денег и чека, во время поездок независимо от валюты данной страны.

При вложениях средств во вклады клиентам выдается сбе­регательная книжка. Владельцы средств могут приобретать сбе­регательные сертификаты или облигации сберегательных касс. Они имеют твердую процентную ставку и не подвержены риску изменение курса. Наряду с этим есть и другие формы сбереже­ний, например, сбережения «плюс», где избыток дохода месяц за месяцем может вкладываться с начислением процентов, или сбережения по долгосрочному поручению.

Формами сбережений с возрастающими процентами явля­ются сбережения с премией, прирастающие сбережения, а так­же премиальные сбережения сберегательных касс, которые все больше заменяют прежнюю государственную поддержку сбере­жений. Особой формой сбережения являются инвестиционные сбережения (план-рента сберегательных касс) или страховые сбережения сберегательных касс, которые завершают палитру возможностей вкладов по сберегательным операциям.

Каждый клиент сберегательной кассы может стать участни­ком биржи. Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) покупают и продают для своих клиентов акции, цен­ные бумаги с твердыми процентами, закладные листы, феде­ральные казначейские обязательства, коммунальные облигации, паевое участие в инвестиционных фондах или фондах недви­жимости.

Сберегательные кассы и земельные банки совместно участ­вуют в фондах недвижимости и тесно сотрудничают с земель­ными и строительными сберегательными кассами в финанси­ровании строительства путем предоставления ссуд на строи­тельство под низкие и твердые проценты. Совместно с государственными страховыми учреждениями сберегательные кассы предоставляют страховые сбережения — форма сбереже­ний с хорошими процентами и защитой от риска, при которой цель сбережений достигается и при инвалидности или смерти.

Сберегательные кассы обладают широким спектром кредит­ных возможностей. Начинается он депозитным кредитом. При этом клиент может превышать свой жиросчет, дополнительно располагая суммой размером в среднем до двух месячных дохо­дов. Для больших сумм и более крупных приобретений имеют­ся многоцелевые ссуды со стабильными нормами погашения. Владельцы домов и земельных участков могут получить много­целевую ипотеку. Выделяются ипотека и ссуды на строительст­во новых домов, покупку, модернизацию или ремонт дома.

Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) ве­дут около 3,3 млн жиросчетов предприятий по взаимным рас­четам, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание множе­ства предпринимателей. В круг их услуг входят: обмен носите­лями данных, например, для выплаты заработной платы и окладов, международный платежный оборот с помощью систе­мы СВИФТ, предоставление кредитов для приобретения средств производства в форме контокоррентных кредитов или среднесрочных займов, инвестиционных ссуд. Земельные банки (жироцеитры) предоставляют в распоряжение предпринимате­лей средства путем выпуска долговых обязательств или участи­ем в консорциумах по финансированию, а также в форме фак­торинга или лизинга. В случае факторинга сберегательная касса покупает требование и авансирует его до срока наступления платежа, причем она одновременно несет риск неуплаты по требованию, ведет всю систему предупреждений и инкассо. В случае лизинга лизинговые компании сдают системе сберега­тельных касс в наем производственные единицы и машинное оборудование. Таким образом, они дают возможность исполь­зовать дорогостоящие инвестиционные товары без риска для собственного капитала и соответствующих высоких процентных ставок. Через компании паевого участия земельные банки (жироцентры) предоставляют предприятиям недостающий соб­ственный капитал в качестве «скрытого участия».

Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) Германии выполняют все больше международных поручений своих клиентов. Сюда относятся открытие и осуществление аккредитивов, инкассо документов или предварительное фи­нансирование и осуществление импорта и экспорта. Благодаря сотрудничеству с корреспондентскими банками по всему миру, а также с помощью филиалов земельных банков (жироцентров) во всех важных финансовых центрах система сберегательных касс помогает своим клиентам в инвестиционных проектах за рубежом и является посредником между экономическими партнерами многих стран мира.

§2. Организационная структура и капитал Сберегательного банка России

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предпри­ятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитно-расчетным обслуживани­ем хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами. С перехо­дом к рыночным отношениям Сберегательный банк РФ спо­собствует инвестированию сбережений населения в экономику через участие в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной пред­принимательской деятельности.

Банк сосредотачивает значительный объем депозитов и вы­полняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиа­лов, значительную численность персонала.

По форме организации Сберегательный банк России пред­ставляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществ­ляющее деятельность на основе Устава. Поскольку учредителем банка выступает Центральный банк России, ему принадлежит часть собственности Сберегательного банка — контрольный пакет акций; другая часть — акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Внешторгбанка России и Рос­сийского республиканского управления инкассации Централь­ного банка России.

Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся уставный фонд и резервный капитал, а также ресурсы фондов, сформированные за счет прибыли банка. Уставный капитал образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг и служит обеспечением обяза­тельств банка. Резервный капитал формируется за счет устав­ного капитала банка и служит для покрытия возможных убыт­ков по операциям банка и других целей, связанных с обеспече­нием обязательств банка.

В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятий, организаций и иных кредитодателей. Кредитными ресурсами могут выступать также собственные средства банка, вклады граждан на счетах, фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и иные привлеченные средства.

Деятельность Сберегательного банка регулируется и кон­тролируется собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка, а в промежутках между собра­ниями — Советом банка, избранным на учредительном собра­нии. Исполнительным органом банка является Совет директо­ров, состоящий из Президента, четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров. Общее руководство Советом ди­ректоров осуществляет президент банка. Он распределяет обя­занности между своими заместителями и директорами банка, устанавливает степень ответственности вице-президентов и директоров за состоянием дел и подотчетностью на участках.

Основным структурным элементом системы Сберегатель­ного Банка России выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими органи­зациями. Кроме того. Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, при­надлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и за границей.

Возглавляются банки Сбербанка России председателями, назначенными Президентом Сбербанка России, а отделения банков — управляющими, назначенными председателями бан­ков. Все учреждения системы Сбербанка России осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответст­вующих подразделениях, где определяются компетенция, ответ­ственность, выполняемые функции и т.д.

Основное направление в деятельности Сберегательного банка России состоит в оказании населению разнообразных услуг. Сбербанк осуществляет: прием и выдачу вкладов; кредитно-расчетное обслуживание клиентов; новые виды услуг — выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; покупку и продажу организациям и населению иностранной валюты и др.

На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических ус­ловий в обществе. Наиболее важными из них являются: ликви­дация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения; динамика структуры цен, предложения товаров и соответст­вующих расходов населения; увеличение спроса на кредит; дифференциация населения по уровню доходов; процентная политика банков; открытие приватизационных счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государст­венных и муниципальных предприятий, долей (паев, акций) в капитале акционерных обществ и товариществ, а также приоб­ретение других объектов государственной и муниципальной собственности на территории Российской Федерации.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчи­ков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.