Дніпропетровський університет імені альфреда нобеля

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ АЛЬФРЕДА НОБЕЛЯ

КАФЕДРА ФІНАНСІВ ТА БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

 

 

 

Методичні вказівки

Щодо виконання курсової роботи

“Фінансове планування і прогнозування”

галузь знань

0305 – «Економіка та підприємництво»

напрям підготовки 6.03050801 – «Фінанси і кредит»

Затверджено на засіданні кафедри

Протокол № 07 від 15 березня 2013 р.

 

Дніпропетровськ

Методичні вказівки щодо виконання курсової роботи з дисципліни “Фінансове планування і прогнозування” / В.М. Шевченко, М.М. Вакулич. – Дніпропетровськ: Дніпропетровський університет імені Альфреда Нобеля, 2013 р. – 38 с.

 

Укладачі: В.М. Шевченко, к.н.держ.упр., доцент

М.М. Вакулич, викладач

 

Відповідальний за випуск: С.А. Кузнецова, д.е.н., доцент, зав. кафедри фінансів та банківської справи.

 

 

З М І С Т

 

1. Мета та основні завдання курсової роботи
2. Обсяг та структура курсової роботи
3. Оформлення курсової роботи
4. Основні етапи підготовки курсової роботи, відповідні рекомендації для студентів
5. Строки виконання курсової роботи
6. Захист та порядок оцінювання курсової роботи
7. Пояснення до розрахункової частини
8. Перелік рекомендованої літератури
9. Додатки

 

МЕТА та основні завдання КУРСОВОЇ РОБОТИ

 

Метою курсової роботи є поглиблення знань студентів, що одержані в процесі вивчення дисципліни „Фінансове планування та прогнозування”, та розвиток вмінь практичного застосування цих знань. Використовуючи знання з загальнотеоретичних та спеціальних дисциплін, а також фактичні матеріали студент повинен самостійно дослідити одну з актуальних проблем методики чи практики застосування фінансового планування та прогнозування діяльності підприємств.

Курсова робота як важлива форма навчального процесу покликана навчити студентів самостійному узагальненню і використання інформаційних джерел (монографій, підручників, статей, опублікованих у періодичній пресі тощо), статистичних і практичних матеріалів.

Основними завданнями курсової роботи є:

- вивчення, поглиблення та узагальнення теоретико-методичних засад з фінансового планування та прогнозування на підприємстві;

- набуття навичок роботи з фактичними матеріалами, необхідними для проведення розрахунків, які застосовуються при побудові різних видів планів на підприємстві;

- проведення всебічної оцінки фінансового стану підприємства, фінансових результатів та ефективності його діяльності для складання операційних і фінансових бюджетів підприємства;

- розвиток у студентів здатності вирішення практичних завдань, пов’язаних з оцінюванням ефективності і результативності діяльності на підставі аналізу відхилень;

- розробка фінансового плану підприємства;

- підготовка до виконання дипломної роботи.

Курсова робота показує, наскільки глибокі й фундаментальні знання набуті студентом при вивченні дисципліни, характеризує вміння самостійно досліджувати окремі питання теми.

У курсовій роботі необхідно логічно й послідовно викласти основні положення, що розкривають зміст теми, показати розуміння економічних процесів, їхній взаємозв’язок і взаємозалежність уміння працювати з літературними джерелами, законодавчими і нормативними матеріалами, інформаційними джерелами.

У курсовій роботі студент має показати уміння працювати з інформаційними джерелами, використовувати набуті теоретичні знання у процесі аналізу та узагальнення конкретного цифрового матеріалу.

Оформлення курсової роботи

Курсова робота має бути виконаною і оформленою з додержанням усіх технічних вимог до наукових робіт. Текст роботи має бути написаний чітким розбірливим почерком (без виправлень) або надрукований на машинці (принтері) через 1,5 міжрядкових інтервали до тридцяти рядків на сторінці на одному боці аркуша білого паперу формату А4. Шрифт Times New Romal, 14 пт. Можна також подати таблиці та ілюстрації на аркушах формату А3.

Текст розміщується на сторінці, яка обмежується полями: лівим – 30 мм, правим – 10 мм, верхнім – не менше ніж 25 мм, нижнім – 20 мм. Відстань між заголовком і текстом має бути в межах 15 – 20 мм.

Курсова робота починається з титульного аркуша.

За титульним аркушем розміщують послідовно: зміст роботи, вступ, перший, другий, третій розділ, висновки, додатки, список використаної літератури.

У змісті зазначають початкові сторінки кожного розділу і параграфа. Назви розділів і параграфів у змісті й тексті мають бути однаковими.

Вступ, кожний розділ висновки і список літератури починаються з нової сторінки, а наступний розділ – одразу після закінчення попереднього.

Текстова частина курсової роботи, рисунки, таблиці мають бути написані чорнилом (пастою) одного кольору (чорного, синього, фіолетового) або надруковані на машинці чи принтері.

Розділи, підрозділи, пункти й підпункти слід нумерувати арабськими цифрами та друкувати з абзацним відступом.

Розділи повинні мати порядкову нумерацію в межах усього тексту за винятком додатків (1, 2, 3, і т. ін.).

Номер підрозділу або пункту включає номер розділу і порядковий номер підрозділу або пункту, відокремлені крапкою (1.1, 1.2 і т. ін.).

Номер підпункту включає номери розділу, підрозділу, пункт і порядковий номер підпункту, відокремлені крапкою (1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 і т. д.).

Після номеру розділу, підрозділу, пункту і підпункту в тексті роботи крапку не ставлять.

Якщо текст поділяють тільки на пункти, їх слід нумерувати (за винятком додатків) порядковими номерами в межах усього тексту.

Розділи, підрозділи повинні мати заголовки, що чітко й коротко відображають їхній зміст.

Заголовки. Заголовки розділів слід друкувати з абзацним відступом великими жирними літерами без крапки в кінці та без підкреслень. Заголовки підрозділів і пунктів слід друкувати з абзацним відступом з великої літери без крапки в кінці та без підкреслень.

Якщо заголовок складається з двох речень, їх відокремлюють крапкою. У тексті пунктів або підпунктів можуть бути переліки. Перед кожною позицією переліку слід ставити дефіс або (за необхідності послатися в тексті на один із переліків) малу літеру, після якої ставлять дужку. Для подальшої деталізації переліку необхідно використовувати арабські цифри, після яких ставлять дужку.

 

Приклад

а) _____________________________________________________________

б) _____________________________________________________________

1) __________________________________________________________

2) __________________________________________________________

в) ______________________________________________________________

Таблиці. Таблиці застосовують для уточнення та зручності порівнювання показників. Назва таблиці за (наявності такої) має точно і стисло відображати її зміст. Назву слід розміщувати над таблицею. У разі перенесення частини таблиці на ту саму або інші сторінки, назву ставлять тільки над першою частиною таблиці.

Цифровий матеріал, як правило, оформлюють у вигляді таблиць, як показано на рисунку.

 

Таблиця ____

номер

Назва таблиці

 

Головка таблиці   Боковик (заголовки рядків) стовпці (колонки)			Заголовки стовпців Підзаголовки стовпців Нумерація стовпців   Рядки

 

Таблиці нумерують в межах розділу. Номер таблиці, відокремлених крапкою.

На всі таблиці мають бути посилання в тексті, які складаються зі слова “таблиця” із зазначенням її номера.

Заголовки стовпців і рядків таблиці слід друкувати з великої літери, підзаголовки стовпців – з малої, якщо вони мають самостійне значення. У кінці заголовків і підзаголовків таблиць крапки не ставлять, заголовки і підзаголовки стовпців друкують в однині.

Таблиці ліворуч, праворуч і знизу, як правило, обмежують лініями.

Розподіляти заголовки і підзаголовки боковика і стовпців діагональними лініями не допускається. Заголовки стовпців, як правило, друкують паралельно рядкам таблиці. За необхідності допускається перпендикулярне розміщення заголовків стовпців.

Головку таблиці треба відокремлювати лінією від тексту таблиці.

Таблицю (залежно від її розміру) розміщують під текстом з першим посиланням на неї або на наступній сторінці, а за необхідності – у додатку до роботи.

Допускається розміщення таблиці вздовж довгого боку аркуша.

Якщо рядки або стовпці таблиці виходять за формат сторінки, то таблицю ділять на частини, які розміщують одна під одною або поряд, при цьому в кожній частині таблиці повторюють її головку й боковик.

У разі поділу таблиці на частини допускається її головку або боковик заміняти відповідно номерами стовпців і рядків. При цьому нумерують арабськими цифрами стовпці і (або) рядки першої частини таблиці.

Слово “Таблиця” зазначають один раз праворуч над першою частиною таблиці, над іншими частинами друкують слова “Продовження таблиці” із зазначенням номера (позначення) таблиці.

Якщо в кінці сторінки таблиця переривається і її продовження буде на наступній сторінці, то в першій частині таблиці нижню горизонтальну лінію, що обмежує таблицю, не креслять.

Графічний матеріал. Графічний матеріал – рисунки (схеми, діаграми і т. ін.) розміщують у роботі для встановлення властивостей або характеристик об’єкта, а також для ліпшого розміщення тексту роботи. На графічний матеріал мають бути посилання в тексті роботи.

Графічний матеріал треба розмістити безпосередньо після тексту, в якому про нього згадується вперше, або на наступній сторінці, а за необхідності – у додатку.

За наявності у роботі таблиць, що доповнюють графічний матеріал, таблиці слід розміщувати після графічного матеріалу. Графічний матеріал може мати тематичну назву, яку розміщують під ним.

За необхідності під графічним матеріалом розміщують пояснювальні дані. Слово “рисунок” і назву подають після пояснювальних даних.

Графічний матеріал (за винятком графічного матеріалу додатків) слід нумерувати арабськими цифрами наскрізно в межах розділу.

Номер рисунка складається в цьому разі з номерів розділу та порядкового номера рисунка, відокремлених крапкою (рис. 1.1).

Графічний матеріал кожного додатка позначають окремою нумерацією арабськими цифрами з додаванням перед цифрою позначення додатка (рис. В.3).

Рисунок (діаграму, схему і т. ін.), як правило, слід виконувати на одній сторінці.

Формули. Формули нумеруються у межах розділу. У цьому разі номер формули складається з номера розділу і порядкового номера формули, відокремлених крапкою.

Приклад: (3.2.), (3.3).

У формулі як символи фізичних величин слід застосовувати позначення, встановлені відповідними стандартами або іншими документами.

Пояснення символів і числових коефіцієнтів, що входять до формули, якщо вони не пояснювались в тексті, мають бути наведені безпосередньо під формулою.

Пояснення кожного символу слід давати з нового рядка в тій послідовності, в якій символи наведені у формулі. Перший рядок пояснення має починатися словом “де”.

Формули, що подаються одна за одною і не розділені текстом, відокремлюють комою.

Правила цитування та посилання на використані джерел. При написанні курсової роботи студент повинен давати посилання на джерела, матеріали з яких наводяться в роботі або на ідеях і висновках яких розробляються проблеми, задачі, питання, вивченню яких присвячена курсова робота.

Якщо використовують відомості, матеріли з монографій, оглядових статей, інших джерел з великою кількістю сторінок, тоді в посиланні необхідно точно вказати номери сторінок, ілюстрацій, таблиць, формул з джерела, на яке дано посилання в курсовій роботі.

Посилання додаються одразу після закінчення цитати у квадратних дужках, де вказується порядковий номер джерела у списку літератури та відповідна сторінка джерела (наприклад: 4, с. 35), або під текстом цієї сторінки у вигляді зноски, в якій указують прізвище та ініціали автора, назву джерела, видавництво, рік видання та сторінку.

4. Основні етапи підготовки курсової роботи, відповідні рекомендації для студентів

 

Викладач знайомить студентів із порядком та умовами виконання курсової роботи. Один примірник переліку тем із визначеними прізвищами студентів передається секретарю кафедри.

При ознайомленні студентів з порядком та умовами виконання курсової роботи викладач повинен, зокрема, вказати конкретну дату – контрольний термін представлення курсової роботи на кафедру.

Обов’язковим для розкриття теми курсової роботи є залучення цифрових практичних і статистичних даних. Зібраний цифровий матеріал має бути представлений у вигляді таблиць, схем, діаграм, графіків. Особливу увагу слід приділити правильному оформленню й побудові наведених таблиць, графіків тощо.

Вони мають бути логічним продовженням викладених теоретичних положень і слугувати основною для відповідних висновків і пропозицій. Одна з головних вимог до графічного і табличного матеріалу – наочність. Заголовки (назви) таблиць, схем, графіків, діаграм мають відображати основний зміст ілюстрованого матеріалу. У таблицях вказують одиниці виміру, об’єкт та часовий ряд дослідження, у графіках – масштаб. Таблиці й графічний матеріал повинні мати окрему нумерацію.

Курсова робота обов’язково повинна мати зміст. У тексті курсової роботи зміст кожного із розділів повинен бути чітко відокремленим і мати таку назву, як у плані. Назва і зміст окремих питань курсової роботи, а також їхнє співвідношення визначаються з урахуванням теми роботи.

Робота повинна бути грамотно та акуратно оформлена. Роботи, виконанні з порушенням вказаного порядку, до захисту не допускається.

 

План заходів щодо фінансового оздоровлення підприємства.

3.1. Організаційні заходи:

1. Продаж активів, продаж фінансів і т.д.

2. Зміна внутрішньої організаційної структури.

3. Зміна керівництва.

4. Зміна системи обліку, контролю.

5. Зміна номенклатури продукції.

6. Продаж частини активів.

7. Перепідготовка кадрів.

8. Попереднє рішення проблем заборгованості.

3.2. Очікувані витрати та доходи, пов’язані з реалізацією заходів. Джерела покриття витрат.

 

Додатки.

У цьому розділі бізнес-плану формуються дані, документи, графіки, схеми, таблиці, які необхідні для опису і підтвердження інформації що міститься в бізнес-плані.

На підставі вищенаведеної інформації розглянемо на конкретному прикладі методику складання бізнес-плану фінансового оздоровлення компанії «Х» (Додаток 2).

 

 

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни ___________________________________

 

на тему ________________________________________

_______________________________________________

 

 

Студента (ки) _________________________

(ПІБ)

Групи________________________________

 

Керівник курсової роботи________________

(ПІБ, науковий ступень, вчене звання)

Дніпропетровськ

20__

Додаток 2

 

БІЗНЕС-ПЛАН

Основні показники

 

Найменування	Як рахувати	Результат
Рентабельність власного капіталу	Чистий прибуток / Загальний капітал акціонерів	...
Рентабельність продаж (надання послуг)	Чистий прибуток/Чиста виручка від реалізації продукції
Рентабельність активів	Рентабельність продаж (надання послуг) х Оборотність активів або Чистий прибуток/Загальні активи
Валова маржа	Валовий прибуток/Чиста виручка від реалізації продукції
Оборотність виробничих запасів	Собівартість реалізованої продукції/Виробничі запаси на кінець року
Середній період інкасування	(Дебіторська заборгованість/Чиста виручка від реалізації продукції)*365
Оборотність кредиторської заборгованості	(Кредиторська заборгованість/Собівартість реалізованої продукції)*365
Оборотність основних активів	Чиста виручка від реалізації продукції/Чиста нерухомість і обладнання
Ставлення заборгованості до активів	Сумарні зобов’язання/Загальні активи
Коефіцієнт поточної ліквідності	Загальні поточні активи/Загальні поточні зобов’язання
Коефіцієнт миттєвої ліквідності ("кислотний тест")	(Загальні поточні активи - Виробничі запаси)/ Загальні поточні зобов’язання

 

Додаток 3

Умови кредитування:

Сума кредиту:
Відсоткова ставка, %:
Строк кредитування (років):
Строк кредитування (місяців):
Метод погашення:	ануїтет

Графік погашення кредиту

Cума місячного платежу:	45039.60
Сума кредиту:	1700000.00
Відсоткова ставка, %:	20.00
Строк кредитування (місяців):
Коефіцієнт переплати:	0.59
№ платежу	Залишок кредиту на початок періоду	Тіло до погашення	Відсотки до погашення	Сума до погашення	Залишок кредиту на кінець періоду
	1700000.00	16706.27	28333.33	45039.60	1683293.73
	1683293.73	16984.71	28054.90	45039.60	1666309.02
	1666309.02	17267.79	27771.82	45039.60	1649041.24
	1649041.24	17555.58	27484.02	45039.60	1631485.66
	1631485.66	17848.17	27191.43	45039.60	1613637.48
	1613637.48	18145.64	26893.96	45039.60	1595491.84
	1595491.84	18448.07	26591.53	45039.60	1577043.77
	1577043.77	18755.54	26284.06	45039.60	1558288.23
	1558288.23	19068.13	25971.47	45039.60	1539220.10
	1539220.10	19385.93	25653.67	45039.60	1519834.16
	1519834.16	19709.03	25330.57	45039.60	1500125.13
	1500125.13	20037.52	25002.09	45039.60	1480087.61
	1480087.61	20371.48	24668.13	45039.60	1459716.14
	1459716.14	20711.00	24328.60	45039.60	1439005.14
	1439005.14	21056.18	23983.42	45039.60	1417948.95
	1417948.95	21407.12	23632.48	45039.60	1396541.83
	1396541.83	21763.91	23275.70	45039.60	1374777.93
	1374777.93	22126.64	22912.97	45039.60	1352651.29
	1352651.29	22495.41	22544.19	45039.60	1330155.88
	1330155.88	22870.34	22169.26	45039.60	1307285.54
	1307285.54	23251.51	21788.09	45039.60	1284034.03
	1284034.03	23639.04	21400.57	45039.60	1260394.99
	1260394.99	24033.02	21006.58	45039.60	1236361.97
	1236361.97	24433.57	20606.03	45039.60	1211928.41
	1211928.41	24840.80	20198.81	45039.60	1187087.61
	1187087.61	25254.81	19784.79	45039.60	1161832.80
	1161832.80	25675.72	19363.88	45039.60	1136157.08
	1136157.08	26103.65	18935.95	45039.60	1110053.43
	1110053.43	26538.71	18500.89	45039.60	1083514.72
	1083514.72	26981.02	18058.58	45039.60	1056533.69
	1056533.69	27430.71	17608.89	45039.60	1029102.98
	1029102.98	27887.89	17151.72	45039.60	1001215.10
	1001215.10	28352.68	16686.92	45039.60	972862.41
	972862.41	28825.23	16214.37	45039.60	944037.19
	944037.19	29305.65	15733.95	45039.60	914731.54
	914731.54	29794.08	15245.53	45039.60	884937.46
	884937.46	30290.64	14748.96	45039.60	854646.82
	854646.82	30795.49	14244.11	45039.60	823851.33
	823851.33	31308.75	13730.86	45039.60	792542.58
	792542.58	31830.56	13209.04	45039.60	760712.02
	760712.02	32361.07	12678.53	45039.60	728350.95
	728350.95	32900.42	12139.18	45039.60	695450.53
	695450.53	33448.76	11590.84	45039.60	662001.77
	662001.77	34006.24	11033.36	45039.60	627995.53
	627995.53	34573.01	10466.59	45039.60	593422.52
	593422.52	35149.23	9890.38	45039.60	558273.30
	558273.30	35735.05	9304.55	45039.60	522538.25
	522538.25	36330.63	8708.97	45039.60	486207.62
	486207.62	36936.14	8103.46	45039.60	449271.47
	449271.47	37551.74	7487.86	45039.60	411719.73
	411719.73	38177.61	6862.00	45039.60	373542.12
	373542.12	38813.90	6225.70	45039.60	334728.22
	334728.22	39460.80	5578.80	45039.60	295267.42
	295267.42	40118.48	4921.12	45039.60	255148.95
	255148.95	40787.12	4252.48	45039.60	214361.83
	214361.83	41466.91	3572.70	45039.60	172894.92
	172894.92	42158.02	2881.58	45039.60	130736.90
	130736.90	42860.65	2178.95	45039.60	87876.25
	87876.25	43575.00	1464.60	45039.60	44301.25
	44301.25	44301.25	738.35	45039.60	-0.00
Всього:		1700000.00	1002376.14	2702376.14

 

 

Навчальне видання

Методичні вказівки щодо виконання курсової роботи з дисципліни

"Фінансовий аналіз"

_______________________________________________________________

Підписано до друку Формат 60х84/16. Умовн. друк. арк.. 0,5

Оперативна поліграфія. Зам. № Тираж прим.

49000, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Леніна,18

 

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ АЛЬФРЕДА НОБЕЛЯ