Основы антикризисного управления

Социально-экономическая система (организация) – это некоторое обособленное структурное подразделение в общей системе общественного разделения труда.

Кризис – это крайнее обострение противоречий в социально-экономической системе, угрожающее ее жизнедеятельности и окружающей среде.

Причины кризиса:

ü объективные (связаны с цикличностью развития систем),

ü субъективные (связаны с ошибками в управлении систем),

ü природные (стихийные бедствия)

По отношению к предприятию причины могут быть:

Внешние связаны с тенденцией макроэкономического развития, политической ситуацией страны.

Внутренние – неправильное построениеполитики ценообразования, маркетинговой.

Классификация кризисов:

1. По масштабам проявления:

ü общие, охватывающие всю систему,

ü локальные, затрагивающие только часть системы.

2. По проблематике:

ü макрокризисы, имеющие большие объемы и масштабы проблематики,

ü микрокризисы, охватывающие или отдельные проблемы или группу проблем.

Антикризисное регулирование

Антикризисное регулирование – это политика правительства, направленная на защиту предприятий от кризисных ситуаций и банкротств, их предотвращение.. Виды:

1. Правовое – создание правовой основы для антикризисного регулирования, проведение экспертизы по выявлению случаев фиктивного и преднамеренного банкротства.

2. Методическое – обеспечение мониторинга состояния предприятий, профилактики банкротств и судебных процедур.

3. Информационное – учет и анализ платежеспособности крупных, а также экономически и социально значимых предприятий.

4. Административное – применение эффективных мер и методов воздействия на экономику в целях ее стабилизации.

5. Организационное – создание условий для цивилизованного разрешения споров по поводу банкротства.

6. Социальное – защита социальная работников предприятий-банкротов.

7. Кадровое – поиск и подготовка антикризисных управляющих и повышение их квалификации

Банкротство предприятий

Источники, регулирующие институт банкротства:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1, ст. 65

2. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 года

3. Другие нормативные акты

Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Для возбуждения производства по делу о банкротстве необходимо наличие следующих условий:

1) наличие признаков банкротства

Гражданин может быть признан банкротом, если денежные обязательства перед кредиторами и (или) обязанности по оплате обязательных платежей не исполняются им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения.

2) размер требований должен превышать

- у должника - юридического лица 100 тыс. руб.

- у должника - гражданина 10 тыс. руб.

Не учитываются: неустойки, штрафы, пени, и иные финансовые санкции

Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве является заявление должника, кредитора или уполномоченных органов.

 

Институт банкротства представляет собой сложный механизм. Основной его целью является оздоровление экономики государства. Эта цель достигается двумя способами: либо путем восстановления платежеспособности предприятий, которые оказались в кризисной ситуации, либо путем законного исключения их из гражданского оборота, т.е. ликвидации предприятий, чью платежеспособность восстановить невозможно.

В зависимости от функций, которые должен выполнять институт Банкротства для достижения поставленной цели, законодательством предусмотрено несколько этапов процедуры Банкротства.

Этапы Банкротства:

1) Досудебная санация

2) Наблюдение

3) Финансовое оздоровление

4) Внешнее управление

5) Мировое соглашение

6) Конкурсное производство

Досудебная санация – меры по восстановлению платежеспособности должника, принимаемые учредителями должника, собственником имущества должника – унитарного п/п, кредиторами и иными лицами в целях предупреждения банкротства.

Т.е. перечисленные лица могут предоставить должнику финансовую помощь в размере, достаточном для погашения долга перед кредиторами и восстановления платежеспособности должника. Законом предусматривается возможность, а не обязанность должника возврата денежных средств, предоставленных ему для погашения долгов.

 

2. Наблюдение – процедура банкротства, имеющая целью подготовить мероприятия, направленные либо на оздоровление юридического лица, либо на его ликвидацию. Осуществляется под наблюдением кредиторов. Процедура наблюдения вводится арбитражным судом, начиная с момента принятия заявления о признании должника банкротом. С этого момента деятельность юридического лица ограничивается, и решения принимаются исключительно согласия временного управляющего. Временный управляющий назначается, как правило, из числа кандидатов, предложенных кредиторами.

Временный управляющий наделяется рядом полномочий для осуществления поставленных задач. Но это не означает автоматическое отстранение от управления делами предприятия - должника прежних руководителей. Они продолжают руководить, но с некоторыми ограничениями. Ограничение правоспособности должника проявляется в относительной (вопросы, решения по которым принимаются только письменного согласия временного управляющего: получение и выдача займов, перевод долга, учреждение доверительного управления имуществом и т.п.) и абсолютной форме (вопросы, решения по которым не вправе принимать органы управления должника: реорганизация, ликвидация, выплата дивидендов, вход учредителей из состава и т.д.).

Если руководитель не принимает необходимые меры по обеспечению сохранности имущества, чинит препятствия, арбитражный суд по ходатайству временного управляющего отстраняет руководителя от должности. Суд назначает нового руководителя по представлению учредителей, коллегиального органа управления или собственника имущества должника. При отсутствии таких кандидатур обязанности руководителя должника возлагаются на одного из его заместителей.

Функции временного управляющего:

1. принятие мер по обеспечению сохранности имущества должника

2. определение наличия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства

3. выявление кредиторов и установление размеров их требований

4. оценка имущества должника, которая производится по рыночной стоимости независимыми оценщиками - экспертами

5. полная инвентаризация имущества

6. анализ финансового состояния должника

7. определение ликвидности имущества и т.д.

Наблюдение вводится на срок, не превышающий 7 месяцев. Наблюдение заканчивается представлением в арбитражный суд временным управляющим отчета о своей деятельности, а также сведений о финансовом состоянии должника и предложений по возможности или невозможности восстановления его платежеспособности. На основании данного отчета арбитражный суд принимает одно из следующих решений:

ü о введении финансового оздоровления;

ü о введении внешнего управления;

ü о признании банкротом и открытии конкурсного производства;

ü о заключении мирового соглашения.

 

3. Финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое оздоровление вводится на срок не превышающий 2 лет (искл. для градообразующих и с/х п/п). В течение этого времени должник производит расчеты со всеми кредиторами в соответствии с графиком погашения задолженности. Процедуру проводит административный управляющий, органы управления должника сохраняются.

Если первое собрание кредиторов не примет предложение учредителей, собственника унитарного п/п или третьих лиц о введении финансового оздоровления, то арбитражный суд может самостоятельно вынести решение о введении это процедуры при следующих условиях:

1. предоставления банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком

2. сумма, на которую выдана банковская гарантия, должна превышать размер обязательств перед кредиторами не менее чем на 20%

3. начало погашения задолженности не позднее 1 мес. с даты введения процедуры

4. погашение требований должно производиться ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты начала удовлетворения требований кредиторов.

В случае неудовлетворения должником требований кредиторов, административный управляющий обязан обратиться к лицам предоставившим обеспечение исполнения обязательств с требованием об исполнении обязательств должника. После погашения всех долгов данные лица обретают статус конкурсных кредиторов.

По окончании процедуры финансового оздоровления должник предоставляет отчет административному управляющему, созывается собрание кредиторов и принятое на нем решение передается для утверждения в суд.

Арбитражный суд принимает одно из следующих решений:

1) о прекращении дела о банкротстве, если задолженность перед кредиторами погашена.

2) о введении внешнего управления, если возможно восстановить платежеспособность.

3) о введении конкурсного производства, если оснований для введения внешнего управления нет и при наличии признаков банкротства.

 

4. Внешнее управление (судебная санация) – представляет собой процедуру банкротства, применяемую к должнику в целях восстановления его платежеспособности путем проведения организационных и экономических мер, в т.ч. путем продажи имущества предприятия, с передачей должником полномочий по управлению внешнему управляющему.

Закон устанавливает следующие сроки внешнего управления:

1) общий срок – 18 месяцев с продлением не более чем на 6 месяцев

2) исключения:

- для с/х организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств – продление не более чем на 3 месяца (на 1 год при чрезвычайных ситуациях)

- для градообразующих организаций – продление не более чем на 1 год (+ поручительство органа местного самоуправления, органа власти РФ или субъекта)

Градообразующей является организация, численность которой превышает 5 тыс. человек или составляет 25% работающего населения.

3) совокупный срок внешнего управления и финансового оздоровления не должен превышать 2 лет. Если финансовое оздоровление длилось 18 мес., то внешнее управление не вводится.

Не позднее 2 месяцев с момента назначения внешний управляющий должен разработать план по восстановлению платежеспособности предприятия и представить его собранию кредиторов на утверждение.

Внешнее управление может включать в себя следующие меры по восстановлению платежеспособности:

1) перепрофилирование производства

2) закрытие нерентабельных производств

3) ликвидация дебиторской задолженности

4) признание недействительными сделок должника

5) отказ от исполнения договоров должника

6) продажа части имущества п/п

7) уступка прав требования должника

8) исполнение обязательств должника собственником имущества должника (для унитарных п/п) или 3-м лицом

9) увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц

10) размещение дополнительных обыкновенных акций должника

11) замещение активов должника

12) продажа п/п (бизнеса) должника.

Далее возможно несколько вариантов:

- В случаях, когда за счет вырученной суммы должник имеет возможность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, арбитражный суд выносит определение о переходе к расчетам с кредиторами и после окончания расчетов дело прекращается.

- В случае, если в установленный арбитражным судом срок расчеты с кредиторами не произведены, суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

 

5. Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсное производство назначается судом, сведения о нем публикуются в Вестнике Высшего Арбитражного Суда РФ в течение 10 дней с даты утверждения кандидатуры конкурсного управляющего.

Вводится на срок 1 год с возможным продлением не более чем на 6 месяцев.

Цель конкурсного управляющего – найти покупателя и продать п/п, по возможности сохранив рабочие места, отсюда среди функций конкурсного управляющего можно выделить следующие:

1) управление имуществом должника, включая право распоряжения денежными средствами на счетах должника (для проведения операций используется только один основной р/с)

2) осуществление анализа финансового состояния, проведение инвентаризации

3) признание или отклонение требований кредиторов

4) формирование конкурсной массы

5) увольнение работников с предупреждением за 1 мес.

6) другие

Собрание кредиторов принимает решение о начале продажи, форме, начальной цене имущества.

Если в ходе конкурсного производства появились серьезные основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена, то суд по решению собрания кредиторов может ввести финансовое оздоровление или внешнее управление.

Удовлетворение требований кредиторов осуществляется за счет средств, вырученных от продажи имущества в установленной законом очередности (3 очереди).

Вне очереди покрываются:

1) судебные расходы

2) расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражным управляющим

3) текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника

4) требования кредиторов по обязательствам, возникшим в ходе наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства

5) задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства

6) иные связанные с проведением конкурсного производства расходы.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

1) требования граждан за причиненный вред жизни и здоровью (возникшие до заключения договоров залога) и компенсация морального вреда

2) расчеты по выплате выходных пособий и з/п, вознаграждения по авторским договорам (возникшие до заключения договоров залога)

3) требования залогодержателя за счет выручки от продажи предмета залога (на открытых торгах)

4) остальные кредиторы

После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий представляет отчет в арбитражный суд. После рассмотрения отчета конкурсного управляющего о полном или частичном погашении требований кредиторов, арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства. В течение 10 дней определение представляется в государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию, и вносится запись о ликвидации в Единый государственный реестр.

 

6. Мировое соглашение – это процедура достижения договоренности между должником и кредиторами относительно порядка исполнения обязательств. Она направлена на предотвращение ликвидации предприятия и может быть заключена на любом этапе производства по делу о банкротстве.

Решение о заключении мирового соглашения принимается на следующих условиях:

1) большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов

2) за него должны проголосовать все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества

3) не требуется согласование с арбитражным управляющим

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом и публикуется в Вестнике Высшего Арбитражного Суда РФ и официальном издании ФСФО.

Задолженности 1 и 2 очередей погашаются до заключения мирового соглашения.

Условиями заключения мирового соглашения могут быть:

1) отсрочка или рассрочка исполнения обязательств

2) уступка прав требования должника

3) исполнение обязательств должника 3-ми лицами

4) скидка с долгов

5) иные способы удовлетворения требований кредиторов