Оборотная ведомость по аналитическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

 

№ п/п	Ф.И.О.	Сальдо на 1.04	Обороты за апрель	Сальдо на 1.05
Д	К	Д	К	Д	К
	Воронин Е.Г.
	Кузьмин И.С.	----	----
	Антипов М.Т.
	Лапшин А.Р.	----	----
	Семенов Н.П.
	Итого
	Итого

 

 

Вариант 5

Задача к варианту 5

Задание 1:

сгруппировать имущество фирмы «Акварид» и по полученным данным заполнить форму баланса

(руб.)

	Имущество организации	№ счета	Хоз. средства	Источники приобретения	На 01.01	На 01.04
	Здание производственного цеха				1413 000
	Цемент на складе				40 200	10 100
	Станки в цехе				640 000	880 000
	Задолженность рекламному агентству за услуги				135 600	86 700
	Задолженность фирме «Лесторг» за материалы				162 400	75 300
	Амортизация ОС				152 600	180 300
	НМА				70 000	72 000
	Амортизация НМА				3 950	4 400
	Долгосрочный кредит банка				460 000	680 000
	Начисленная, но не выданная зарплата				84 000	38 000
	Остатки незавершенного производства в основном цехе				72 000	68 000
	Задолженность фонду социального страхования				26 500	25 000
	Деньги на специальных счетах в банке				470 000	571 800
	Лиственная доска на складе				126 000	86 500
	Готовая продукция на складе				132 000	5 000
	Прибыль прошлых лет				180 000	266 720
	Прибыль отчетного года				---	100 200
	Дебиторская задолженность покупателей				8 200	100 340
	Краткосрочный кредит банка				90 000	72 000
	Деньги в кассе				40 300	10 420
	Продукция отгруженная				30 600	62 150
	Задолженность за подотчетными лицами по командировкам
	Задолженность бюджету по налогам				48 000	58 000
	НДС по приобретенным ценностям				50 000	25 500
	Здание склада				618 600	618 600
	Уставный капитал				(?)	(?)
	Задолженность кладовщика по недостаче				2 000	1 000
	Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал				50 000	30 000
	Финансовые долгосрочные вложения				100 000	100 000
	Задолженность учредителям по выплате дивидендов				140 000	170 000

 

 

Задача к варианту 5

Задание 2.

Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам

3) Заполнить форму баланса

 

	Содержание хозяйственной операции	сумма	Д	К
	Сдана в банк кассовая выручка	17 000
	Перечислен в бюджет налог на прибыль	23 000
	Оплачено охранной фирме за услуги по безналичному расчету	18 000
	Получены по чеку в банке на выдачу зарплаты рабочим	60 000
	Оприходованы на складе пиломатериалы от подотчетного лица	25 000
	Перечислено банку в погашение задолженности по долгосрочному кредиту	30 000
	Установлена недостача ценностей на материальном складе	11 000
	Выданы со склада пиломатериалы в цех для производства продукции	20 000
	Поступила в банк выручка от покупателей за проданные изделия	61 000
	Оприходована на складе готовая продукция из производства	12 000
	Итого

 

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета	С-до 1	Обороты по Д	Обороты по К	С-до 2
Д-т	К-т	Сумма частная	общая	Сумма частная	общая	Д-т	К-т
	130 000
		20 000
	47 000
	25 000
	65 000
	62 000
	170 000
		54 500
	70 000
		92 000
		30 000
		29 900
		5 300
		80 300
	8 000
		(?)
84/1		15 000
итог

 

 

Задача к варианту 5

Задание 3.

Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Составить оборотную ведомость по аналитическому счету 10 «Материалы».

 

№	Содержание хозяйственной операции	сумма	Д	К
	Оприходована на складе краска от фирмы «Радуга»: Ø ПФ-15 40 банок по 53р. Ø Пф-7 50 кг по 38р.
	Отпущено для ремонта кабинетов заводоуправления: Ø 15 кг краски ПФ-7 Ø 5 пачек клея обойного
	По результатам инвентаризации на складе установлена недостача 3-х банок краски ПФ-15
	Для производства продукции отпущена со склада краска ПФ- 7 в количестве 20 кг
	В результате порчи по акту списана краска ПФ-15 в количестве 1банки