Подтверждающие документы внутреннего учета 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Подтверждающие документы внутреннего учета



Ниже перечислены документы, являющиеся основанием для записи соответствующей операции в регистрах внутреннего учета участника рынка:

  • кассовые и банковские документы (по внесению или по возврату средств клиенту, оплате услуг);
  • отчеты по исполнению операций депозитарием (при передаче ценных бумаг в качестве начальной маржи по срочным сделкам, их возврату владельцу или реализации в случаях, предусмотренных договором с клиентом);
  • отчеты организаторов торговли и/или клиринговых организаций о сделках, начислениях и списаниях средств по результатам совершенных срочных сделок;
  • отчеты участников рынка о совершении срочных сделок в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии);
  • распорядительные записки;
  • решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной власти, в том числе решения судов, являющиеся основанием для прекращения, возникновения или изменения прав и обязательств;
  • документы, подтверждающие или опровергающие факты заключения, исполнения, изменения условий по сделкам и договорам.

Распорядительная записка составляется сотрудником участника рынка, ответственным за ведение внутреннего учета, в случае заключения сделки для принудительного закрытия позиции клиента на срочном рынке.

Распорядительная записка по срочным сделкам должна содержать:

  • номер распорядительной записки в соответствии с установленной Правилами ведения внутреннего учета нумерацией;
  • дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной записки;
  • номер поручения и номер договора с клиентом;
  • место заключения сделки (наименование организатора торговли);
  • дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки;
  • вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
  • наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли;
  • вид сделки (покупка, продажа);
  • котировку одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);
  • цену исполнения по опциону;
  • количество фьючерсных контрактов, опционов;
  • фамилию, инициалы и подпись в случае составления распорядительной записки на бумажном носителе или индивидуальный код (индекс, условное наименование) сотрудника участника рынка, заключившего сделку, в случае составления распорядительной записки в электронной форме;
  • иную информацию.

Регистры внутреннего учета

В регистрах внутреннего учета отражаются операции, подтвержденные соответствующими документами. В случае совершения срочных сделок Участник рынка должен вести следующие субрегистры внутреннего учета:

  • субрегистр внутреннего учета срочных сделок;
  • субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам;
  • субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам;
  • регистр внутреннего учета ценных бумаг.

Субрегистр внутреннего учета срочных сделок должен содержать следующую информацию:

  • номер срочной сделки;
  • дату и время (с указанием часов и минут) совершения срочной сделки;
  • место совершения сделки (например, секция срочных сделок НП "Фондовая биржа РТС");
  • наименование или уникальный код (номер) клиента участника рынка;
  • номер/дату отчета участнику рынка;
  • номер поручения (договора) клиента;
  • вид срочной сделки (фьючерсный контракт или опцион);
  • тип сделки (собственная, брокерская);
  • направление сделки (покупка, продажа);
  • наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли рынка ценных бумаг;
  • цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);
  • количество фьючерсных контрактов, опционов;
  • сумму сделки по опциону;
  • валюту котировки и/или премию по опциону;
  • валюту, в которой производятся расчеты по сделке (операции).

Субрегистр внутреннего учета позиций по фьючерсным контрактам и опционам должен содержать:

  • дату срочной сделки;
  • номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета (биржевой отчет или отчет клиринговой организации);
  • номер и/или наименование счета внутреннего учета;
  • начальное сальдо по счету открытых позиций (количество открытых позиций);
  • количество открытых и закрытых позиций по срочной сделке (заключенных контрактов);
  • конечное сальдо по счету открытых позиций.

Субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам должен содержать:

  • номер срочной сделки;
  • дату проведения расчетной операции;
  • номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета;
  • код и/или наименование расчетной операции (внесение, изъятие средств, переоценка ценных бумаг, внесенных в качестве средств гарантийного обеспечения по открытым позициям);
  • номер или наименование счета внутреннего учета;
  • начальное сальдо по начальной марже, в том числе по сумме средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям с разделением на денежную часть и часть, внесенную в виде ценных бумаг в денежной оценке;
  • сведения об изменении начальной маржи, в том числе по сумме средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям с разделением на денежную часть и часть, внесенную в виде ценных бумаг в денежной оценке;
  • сумму вознаграждения участника рынка;
  • сумму расходов участника рынка, связанных с совершением срочной сделки;
  • конечное сальдо по начальной марже, в том числе по сумме средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям с разделением на денежную часть и часть, внесенную в виде ценных бумаг в денежной оценке;
  • сумму, которую участник рынка (клиент участника рынка) может изъять или дополнительно должен внести в качестве гарантийного обеспечения под учтенные на данном счете участника рынка (клиента участника рынка) позиции;

Возможно объединение двух последних регистров (Приложение №1).

В случае если в результате исполнения обязательств по срочной сделке осуществляется поставка ценных бумаг, согласно соответствующему подтверждающему документу внутреннего учета, информация вносится участником рынка в регистр внутреннего учета ценных бумаг.

Если участником рынка (клиентом участника рынка) в качестве начальной маржи помимо денежных средств вносятся ценные бумаги, участник рынка обязан вести регистр внутреннего учета ценных бумаг.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения всех операций, связанных с движением ценных бумаг участника рынка и его клиентов.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг должен содержать:



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-12-11; просмотров: 214; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.94.77.30 (0.004 с.)