Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2)

 

1.Показник адекватності регулятивного капіталу (показник платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру.

Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку.

Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями та на суму забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI цієї Інструкції) і зважених за ступенем кредитного ризику.

Під час розрахунку показника адекватності регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику, додається сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

3. Для розрахунку показника адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на п'ять груп за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:

а) I група активів із ступенем ризику 0 відсотків:

– готівкові кошти;

– банківські метали;

– кошти в Національному банку;

– боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– нараховані доходи за борговими цінними паперами органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик;

– валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування;

– облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;

– нараховані доходи за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;

– кредити та зобов'язання з кредитування, які надані Міжнародному банку реконструкції та розвитку, Європейському банку реконструкції та розвитку, Міжнародній фінансовій корпорації.

б) II група активів із ступенем ризику 10 відсотків:

– короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам державної влади;

– нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади.

в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:

– боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– нараховані доходи за борговими цінними паперами органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– нараховані доходи за коштами до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

– депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

– інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

– нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

– кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

– нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

– валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас.

г) IV група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:

– кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

– нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

– депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

– короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування;

– нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування;

– гарантійні депозити в інших банках (покриті);

– зобов'язання з кредитування, які надані банкам;

– валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами;

– активи до одержання;

– валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу;

– кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

– валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами;

– дисконт/премія до отримання за форвардними валютними контрактами;

– хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті;

– витрати майбутніх періодів, які хеджовані;

– іпотечні кредити, що надані фізичним особам у національній валюті та повністю забезпечені заставою нерухомого майна житлового призначення, яке належить позичальнику на праві власності та є вільним від будь-яких обмежень речових прав на нерухоме майно;

– іпотечні облігації, емітовані Державною іпотечною установою;

– Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.

ґ) V група активів із ступенем ризику 100 відсотків:

– прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках;

– прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування;

– короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

– нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

– довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках;

– гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку;

– прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках;

– кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

– довгострокові кредити, що надані іншим банкам;

– нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

– фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам;

– прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам;

– кредити, що надані суб'єктам господарювання;

– нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання;

– прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання;

– дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;

– транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат;

– прострочена заборгованість за кредитами, які надані органам державної влади та місцевого самоврядування;

– кредити, які надані фізичним особам;

– нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам;

– прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам;

– акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж;

– боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими фінансовими установами та нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж;

– нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

– товарно-матеріальні цінності;

– основні засоби;

– інші активи банку;

– зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);

– непокриті акредитиви;

– цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу;

– iнші зобов'язання, що надані клієнтам.