Глава 2. Методология анализа и регулирования рисков в деятельности компании 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Глава 2. Методология анализа и регулирования рисков в деятельности компании



 

 

Определение рисков в деятельности хозяйствующих субъектов как экономической категории

В первой главе обсуждались вопросы определения в ходе исторического развития особенностей предмета теории анализа регулирования рисков в деятельности хозяйствующих субъектов: выбора решения о грядущих событиях в условиях неопределенности и постоянных изменений внутренней и внешней среды. Далее рассмотрим сущностную или содержательную сторону этого феномена человеческих отношений. В большей мере обсудим проявление рисков в социально-экономической сфере как основной и определяющей состояние экономики и общества. До сих пор не сложилось однозначного толкования сущности предпринимательских рисков[29] (экономических рисков в деятельности хозяйствующих субъектов) в зарубежной и российской экономической литературе. Причина этого в сложности самого понятия, исторически формирующегося в разных сферах деятельности различными путями, использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономической науке, игно­рирования его в российском хозяйственном законодательстве.

Среди заполнившего теоретическую литературу многообразия определений экономического риска можно выделить три наиболее распространенных, типичных, базовых, и, в определенном смысле, классических подхода. Риск в деятельности хозяйствующего субъекта может быть классифицирован как:

- (1) подход «по природе источника риска», т.е. риск, возникающий в ходе изменения экономических факторов - функционально-экономический подход,

- (2) подход «по природе воздействия на деятельность», т.е. риск, влияющий на экономическое положение организации (устойчивое или нет, запас устойчивости и т.д.), и

- (3) общего подхода, т.е. риск, возникающий в ходе экономической деятельности – интегральное понимание экономического поведения человека.

Выбор подхода, безусловно, должен диктоваться целями анализа. Для части экономических приложений наиболее эффективным является первый вариант, позволяющий по реализуемым функциям классифицировать ситуацию неопределенности на уровне риск-факторов, и исключающий из рассмотрения влияние экзогенных внеэкономических факторов.

В случае системного подхода, рассматривающего общие взаимосвязи риск-факторов любой природы, влияющие на экономическую деятельность, более корректно использование третьего подхода[30].

Широкая категория рисков неэкономической природы (социальные, правовые, поведенческие и т.д.), имеющих прямые экономические последствия, равно как и экономические риски, влияющие на социальные и политические процессы, может быть корректно рассмотрена лишь в рамках комбинированного анализа, с привлечением инструментария смежных областей. Так, например, при реализации правового риска если в случае временного прекращения лицензии на банковскую деятельность возможна экономическая оценка возникших вследствие вынужденного перерыва в работе убытков, то нанесенный репутации финансового учреждения ущерб в рамках экономического инструментария (т. е. первого подхода) можно лишь констатировать, что явно недостаточно.

Рассмотрим развитие содержания феномена человеческих отношений под названием «риск» - термина, который сегодня встречается практически во всех европейских языках. Слово «риск», известное достаточно давно в различных романских языках часто как узко профессиональный термин (скала, риф, опасность), с 19-го века все более широко стало входить в научно-практический оборот, в ином значении, как принято считать, староитальянского risicare [31] - отваживаться. Заметим, что это значение слова может относиться только к деятельному субъекту (человеку или принимающей и реализующей решения, т. е деятельной структуре). В этом смысле «риск — это скорее смелый выбор, не­жели слепой жребий», - подчеркивает П. Бернстайн. Знаменательно, что термин стал входить во многие языки именно со староитальянского[32] (имеющего латинские корни) и занял свое место в английском, французском, немецком, а затем и в русском, как наиболее распространенных языках Европы. Однако на право называться источником происхождения термина «risk» претендуют также еще несколько европейских языков:

1. греческое слово «ridsikon», «ridsa» - «скала», «утес» (в буквальном понимании объезжать скалу, утес);

2. французское слово «risque» - рискованный, сомнительный;

3. «rescum» в латинском языке, обозначающее непредсказуемость, опасность или то, что разрушает (на языке современного кино – терминатор).

Смысловую нагрузку данных слов можно разделить на две составляющие: начало действия процесса (выбрать и решиться) и неполная уверенность в успешном результате (сомнительно, опасно, разрушительно).

В научной литературе по вопросу интерпретации содержания категории «риска» наблюдается большая путаница, связанная с ее многогранностью, многоаспектностью и многообразием использования. Существует множество мало и сильно различающихся определений, в которых гипертрофированно выделяется и берется за основу какой-либо качественный или специально подчеркиваемый атрибут функциональной сущности понятия «риск»[33]. Значительная часть авторов связывает риск с опасностью ущерба и потерь, или проводит между ними знак тождества.Подобное толкование категории «риск», в какой-то мере, «прижилось» в ряде разделов экономической науки за счет его заимствования из других отраслей знания - медицины, юриспруденции, биологии, страхования, где риск правомерно ассоциируется с целью их деятельности и с мерой ожидаемой неудачи, опасностью для качества жизни пациента неблагоприятных последствий, опасностью, от которой производится страхование и т.д. Такой акцент в толковании риска характерен для обыденного употребления термина. Ассоциировать предпринимательский риск лишь с опасностью ущерба и потерь не совсем корректно. Вэкономическойжизни еще со времен Р. Катильона и А. Смита мотивацией предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов, связанной с угрозами и рисками, в большинстве вариантов служит процент прибыли, дохода или получение определенной выгоды («интерес» по-английски). Такая трактовка «риска», как мы увидим, значительно обедняет богатую сущность данной категории, выдвигая на первый план только одну из форм его проявления в экономической жизни социума. Подобные определения противоречат и смысловой нагрузке, вкладываемой в слово «риск» в толковых словарях В. Даля и С. Ожегова. В историческом обыденном сознании риск ассоциируется скорее со смелостью на грани благоразумия, «неверным, т. е. неясным делом», порой даже «благородным делом» нежели с неудачей и потерями. Приведем еще небольшую выборку примеров различной трактовки содержания понятия риск в теоретических моделях различных исследователей (табл. 2.1.).

Табл. 2.1.

Выборочное сопоставление содержание понятия

Предпринимательский риск

 

Автор Определение Источник
  А. Смит Выделял три части цены товара: «При обмене готового товара на деньги, на труд или на другие продукты, помимо оплаты цены материалов (1) и заработной платы работников (2), должна быть еще дана некоторая сумма (3) для прибыли предпринимателя, рискующего своим капиталом в этом деле». И далее: «…прибыль возникает по причине угрозы опасности, в отсутствии которой все, относящееся к получению прибыли…. равнялось нулю»   «Исследование о природе и причинах богатства народов»
  Й. Шумпетер   «…предпринимательские риски становятся источником (причиной) прибыли или убытков…».   «Теория экономического развития (исследование предпринимательской прибыли, капитала, процента и цикла конъюнктуры)»
А. Альгин «…определяется риск как деятельность или действие по «снятию неопределенности» «Риск и его роль в общественной жизни»
  Румянцева Е.Е.   «Риск – опасность потери запла-нированной доходности …за счет нереализации на практике прогноза получения выручки»   «Новая экономическая энциклопедия»
  Гермогентова М.Н.   «Экономический риск - совокупность вероятных экономических, политических, нравственных и других неблагоприятных последствий, которые могут наступить при реализации выбранных решений»   «Финансовая среда пред-принимательства и пред-принимательские риски»
  Авдийский В.И. и др.   «…категория «риск», будучи семантически связанной с понятием «безопасность», «угроза», «опасность», … предполагает вероятность неблагоприятного исхода действий предпринимателя в условиях неопределенности среды функционирования.»   «Анализ и прогнозирование рисков в системе экономической безопасности хозяйствующих субъектов»
  Лаврушин О. И. и др.   «…Нам представляется, что банковский риск - это, прежде всего, особый вид деятельности. Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности». И далее: «Банковские риски являются социально ответственным процессом».   «Банковские риски»
  П. Бернстайн «Действия, которые мы готовы предпринять в будущем, что пред­полагает наличие у нас свободы выбора, — вот что такое риск на са­мом деле».   «Против богов: укрощение рисков»
Словарь для практического использования стандартов риск-менеджмента FERMA «Риск – это комбинация вероятности события и его последствий (ISO/IEC Guide 73). Любые действия приводят к событиям и последствиям, которые могут представлять собой как потенциальные «положительные» возможности, так и «опасности» для организации». Стандарт Риск-менеджмента - терминология Международной Организации по Стандартизации в документе ISO/IEC Guide 73 Risk Management

 

А. Смит и Й. Шумпетер утверждают, что основная сущность риска – это мотив (причина, источник и основание) возникновения (предпринимательской) прибыли, Е. Румянцева полагает, что это - опасность потерь из-за нереализации прогноза, М. Гермогентова – неблагоприятные последствия выбранных решений, О. Лаврушин описывает банковский риск как специфическую деятельность в условиях неопределенности, А. Альгин полагает, что риск – это деятельность по «снятию неопределенности», В. Авдийский - неблагоприятный исход действий также в условиях неопределенности среды, а П. Бернстайн – действия в условиях свободы выбора (т. е. большой неопределенности принятия решения). Понять определение терминологического словаря стандарта «Риск-менеджмента» как «комбинацию вероятности события и его последствий» довольно затруднительно, т. к. в чем суть «комбинации» не очень понятно. Только в последующем определении риск-менеджмента в стандарте раскрывается содержание понятия риска. Очевидные различия в трактовке этих определений рассмотрим несколько позже, а пока приведем, еще несколько примеров трактовки понятия банковского «риска» авторов (представленных П. Ковалевым)[34], не совпадающих с вышеприведенным пониманием банковского риска авторского коллектива под руководством О. И. Лаврушина:

* риск - возможная (потенциальная или реальная) опасность (угроза) для тех или иных интересов банка[35];

* под фактором риска в бизнесе понимается причина, движущая сила, способная породить опасность или привести к ущербу, убытку[36];

* риск - возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека.[37]

Продолжает смущать терминологическое «разнообразие». И даже определение «возможная опасность» не поправляет положение, т. к. понятие опасность как состояние и трудно точно характеризовать (состояние опасности очень изменчиво), и трудно измерить и оценить возможную опасность, также как и «движущую силу риска». Кроме того, при использовании данной методической модели невозможно управление риском как «возможной опасностью или движущей силой». Может быть реализовано лишь регулирование процесса недопущения убытков посредством логического и математического расчета операций управленческого воздействия на все процессы хозяйственного субъекта. Вместе с тем, само понятие «управление риском» стало не только удобным и широко принятым в теории и на практике, но и полезным для обоснования выбора политики риска, стратегии управления в целях, прежде всего, обеспечения экономической и иной безопасности хозяйствующего субъекта. Таким образом, либо нельзя говорить об управлении (или более аккуратно о регулировании) риском, либо если уж говорить – то необходимо изменить объектно-субъектную взаимосвязь. Субъект – наблюдатель и регулятор остается тем же самым, следовательно, объект должен быть указан более аккуратно, точно и предметно. Пытаясь снять данное противоречие, вводя возможность количественной фиксации параметров риска, ряд авторов усложняет трактовку категории «риска» посредством выделения его вероятностной природы. Притом часто сохраняется пессимистичный подход к риску, как вероятность негативных, нежелательных для хозяйствующего субъекта отклонений реальной действительности от прогнозируемого будущего:

- риск - вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции[38];

- риск - это опасность потенциальных возможностей, вероятности потери ресурсов… по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде финансовой деятельности[39];

- риск - вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом[40].

Сторонники данной точки зрения вполне справедливо полагают, что большинству негативных событий присуща вероятность реализации (сценария) риска как убытка. Термин «вероятность» как объективная возможность и степень осуществимости рискового события является базовым для теории вероятностей и создает платформу для сравнения событий по степени их реализации. Однако эта вероятность реализации события не есть вероятность проявления риска, поскольку мы убедились, что риск и результат деятельности (т.е. событие) не одно и тоже по возможности и смыслу регулирования. В случае, когда возникает негативное событие (например, убыток), т. е. наступает страховой случай, и страховка не выступает регулятором возникшего ущерба, т. к. нельзя это событие регулировать (что случилось, то случилось). Но страховка выступает регулятором рискованных последствий того, что случилось для хозяйствующего субъекта. Наступивший случай ущерба становится не собственно риском, а фактором образования риска (как регулируемого процесса) утраты экономической устойчивости, конкурентоспособности, снижения оплаты труда и т. д. Такой подход позволяет расширить возможности управления риском. В этом случае горизонт регулирования[41] не ограничивается только восстановлением экономического ущерба, возникает дополнительно временная компонента регулирования, расширяется набор механизмов и инструментов регулирования. Уточнение сущности и функций риска как экономической категории и объекта регулирования становиться важным моментом с точки зрения выбора методов его регулирования.

Для того чтобы постараться сформулировать наше понимание риска как экономической категории[42], вернемся к определениям, представленным ранее в таблице 2.1. Сопоставим понимание этого термина с еще рядом определений риска как: «неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени»[43], «возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия»[44], «опасность потери запланированной доходности проекта как за счет увеличения затрат, так и за счет нереализации на практике прогноза получения выручки» [45]. И. А. Лебедев[46] предлагает следующее определение: «… как комбинацию деятельности (управляемой возможности) и неопределенности среды, как потенциальную возможность возникновения управляемого события в условиях неопределенности среды осуществления экономической деятельности, которая поддается количественной и качественной оценке». Среди представленных в качестве примера определений моделей анализа под риском различными авторами понимается не только результирующее событие (опасность потери, совокупность неблагоприятных последствий, вероятность неблагоприятного исхода или управляемого события и т. п.), но и деятельный процесс (действия при наличии свободы выбора, особый вид деятельности хозяйствующего субъекта, предпринимателя в условиях неопределенности и т.п.).

Эти два довольно типичных подхода к определению риска (см. табл. 2.1.) разделяет грань, принципиально по разному трактующая содержание понятия риск: либо это вероятностный результат (последствия), либо выбор и действия (функционирование), формирующие события в неопределенных условиях будущего.

Но присутствует и общее в понятийном поле определения риска – только субъект (реальный и не всегда рациональный субъект) может формировать неопределенность среды, осуществлять действия, и оценивать последствия этих действий, и принимать меры (решения и действия) по минимизации рисков.

Наше понимание риска может относиться только к человеку, действующему, ищущему, делающему свой выбор или просто живущему и пытающемуся реализовать свое назначение (так как он его понимает). Непредвиденное извержение вулкана или приливная волна – цунами, являются угрозой обычному ходу вещей, но не являются проявлением риска (в рассматриваемом контексте объекта регулирования) до тех пор, пока не возникает на пути волны субъект регулирования, которому в результате его действий (или бездействия) могут угрожать или наоборот способствовать (например, в случае приливных или термальных электростанций) эти стихийные явления.

Кроме того, есть еще одна важная стороны феномена под названием риск. Риск может рассматриваться не только как экономическая категория, характеризующая производственные отношения при выборе и действиях в хозяйствующих субъектах, он выступает как философская категория, универсальная форма неоднозначности мышления и бытия, отражающая качество познания окружающего мира и выявляющая конфликт между ограниченным знанием о будущем сегодня и неопределенностью будущего[47]. Философия утверждает, что именно конфликт и его преодоление лежит в основе развития системы. Управление риском в такой постановке является одним из механизмов преодоления конфликта. Эта категория нуждается в целостном, системном анализе, позволяющем учесть его объективные и субъективные начала, внешние и внутренние взаимосвязи, охарактеризовать неотъемлемые качества и свойства. Риск реализуется при условии взаимодействия элементов сложной системы, включающей: действующего в своих целях субъекта; хозяйствующий и меняющийся во времени объект; внешнюю среду функционирования субъекта, также меняющуюся во времени, как систему более высокого порядка. Поскольку в процессе своей жизнедеятельности любой разумно действующий субъект сталкивается с необходимостью делать выбор, принимать то или иное решение, не обладая при этом абсолютной уверенностью в успехе начинаний, можно с уверенностью утверждать, что риск был присущ деятельности человека еще на самой заре становления человеческой общности. Качества экономического и правового характера риск приобретал по мере роста зрелости на каждой определенной стадии общественного развития, как это показывается в первой главе. Принятие решения и действия по его реализации в условиях неопределенности, если несколько упрощенно определить сущность риска, приводят к результату, который в данном модельном подходе рассматривается как фактор риска[48]. Риск заключается в действиях (процессе принятии решения и его реализации). Но приведенное определение – лишь часть понятия. Другая часть этого определения заключается в том, что для того чтобы предпринять действия, нужно выявить, описать (идентифицировать), оценить или измерить последствия этих действий (последствий риска), ранжировать по серьезности последствий. В противном случае управлять риском будет очень затруднительно. А управлять необходимо в целях, как было замечено ранее, преодоления конфликта в развитии организации и ее взаимодействия с внешней средой.

Те, кто настаивает на квантификации риска, обычно исходят из понимания риска как итога деятельности, формирующей потери (или выгоды) в функционировании предприятий. Реализация этого подхода возможна только в условиях достаточно большой повторяемости событий (которые выступают, как было уже отмечено, в качестве фактора риска), например, страховании, оценке, биржевой (товарной и фондовой) торговле и т.п., обеспечивающей возможность применения математического аппарата решения о выборе стратегии минимального риска[49] (ведущей к минимальным потерям при обеспечении требуемого результата).

Также ограничивающим условием является подчинение проявлений событий нормальному закону распределения. Эти условия могут свидетельствовать о симметрии прошлого и будущего, т. е. о возможности аппроксимации тенденций прошедших и часто повторяемых событий в будущем потоке событий. Ряд видов экономической деятельности могут удовлетворять указанным условиям. В этом случае применение методов математической оценки и выбора стратегий возможных действий в будущем могут дать приемлемые результаты[50]. Но если говорить не о частном, а более общем случае, мы полагаем, что необходим процессный подход, позволяющий включать в управленческую практику более широкий круг видов человеческой деятельности, в том числе, и уникальные и редкие. Можно подчеркнуть, что чаще всего (а возможно и всегда) приходится сталкиваться с ситуациями, когда в хозяйственной деятельности субъекта деловая и управленческая практика не повторяются, т. е. являются редкими и уникальными, но создающими конкурентные преимущества.

Полагая в этом случае, что риск является деятельностью (принятием решения и его реализацией), т.е. процессным явлением, подвергающимся регулированию как и всякий процесс, в большей мере идентифицируют риск на качественном уровне[51], как более адекватно отвечающем современным подходам к управлению организацией или, в нашем случае, хозяйствующим субъектом.

Далее будут рассмотрены более детально аргументы сторонников того или другого подхода. На этом этапе обсуждения только подчеркнем, что обе модели могут и находят применение в различных условиях хозяйственной деятельности и дают лицам, принимающим стратегические решения, достаточно успешные инструменты управления деятельностью хозяйствующих субъектов в условиях неопределенности внешней среды. Но рамки и условия использования этих моделей, разработанные в последние годы, достаточно строго определены и ограничены.

Несколько слов о возможности управления риском как процессом принятия и реализации решения в условиях неопределенности грядущих событий. У. Джевонс был одним из первых экономистов, который в своей книге отмечает, что хозяйственная деятельность испытывает колебания, спады и подъемы. В 1873 году, как раз через два года после опубликования его книги «Теории политической экономии», экономический бум, который продолжался в Европе и Соединенных Штатах более двадцати лет, пошел на убыль. В течение последующих 23 лет произошел спад, затронувший и другие страны, включая Россию, и к началу 20-го века цены на товары и услуги в США падали почти непрерывно и снизились на 40%, что вызвало большие экономи­ческие трудности в Западной Европе и Северной Америке[52].

Даже во вре­мена Великой депрессии 1930-х еще сохранялась точка зрения, будто ко­лебания экономики — это скорее своего рода случайность, нежели явление, внутренне присущее экономической системе, действую­щей в условиях риска[53]. Циклические закономерности, установленные Кондратьевым, Шумпетером и другими исследователями, помогают принимать решения и действия, позволяющие повысить эффективность функционирования предприятий.

Если бы все зависело только от случая, о котором говорил еще Кейнс, непосредственно управлять риском[54] было бы невозможно. «Уповая на случай, мы отделяем событие от его причины и уходим от истины», - подчеркивает П. Бернстайн. Действия по управлению и их результаты имеют определенные связи. Эти связи касаются не только процессов внутри хозяйствующего субъекта, но связей с внешней средой и элементами системы более высокого уровня. Отношения с внешней средой во многом определяют такое важнейшее состояние системы, как ее конкурентоспособное и экономически безопасное функционирование.

Рискуя, ставят на исход, становящийся результатом при­нятого решения, хотя сам результат в точности неизве­стен. Никогда не ответить ни на вопрос, какова заслуга управления в том, что получилось, ни на вопрос, как это до­стигалось[55], пока не научиться отличать действительно случайные события от событий, являющихся результатом вариативной причинно-следственной свя­зи. Особенно важно управлять рисками в деятельности хозяйствующих субъектов, когда маржа доходности невелика, и роль качества управления в условиях растущей неопределенности с учетом рисков становится ключевой для обеспечения экономической безопасности предприятия.

Один из главных методов управления риском состоит в действиях по максимизации на­бора обстоятельств, которые можно контролировать, и ми­нимизации набора обстоятельств, контролировать которые не удастся и в рамках которых связь причины и следствия от наблюдателя скрыта.

Джон Мейнард Кейнс в работе по теории вероятностей пришел к заключению, что статистические концепции часто оказываются бесполезными: «Меж­ду данными и событием есть определенная связь, но ее не всегда можно измерить».

Индуктивные рассуждения приводят нас к некоторым курьез­ным выводам, когда мы пытаемся совладать с неопределенностью и риском выбора. Наиболее впечатляющее исследование этого феномена выполнено нобелевским лауреатом Кеннетом Эрроу. С самого начала Эрроу пришел к заключению, что в большинстве своем люди переоценивают информацию, которая им доступна. Неспособность экономистов и ученых, и практиков (вспомним высказывание Президента США Э. Гувера) установить причины Великой депрессии в свое время убедили его, что их знание экономики было «очень ограничено». В отношении современных финансово-экономических кризисов можно сказать, судя по некоторым экономическим анализам, тоже самое: сколько экспертов – практически столько же и вариантов прогнозов или соображений о причинах кризиса. Есть ли выход за рамки этого ограничения, каким образом обосновывать выбор стратегии роста в условиях неопределенности внешней среды и недостаточности информации.

Рассмотрим ситуацию оценки риска принятия решения в случаях многократного повторения вида деятельности для того, чтобы уточнить граничные условия применимости модели анализа. В одной из своих работ, посвященных изучению риска в многократно повторяющихся ситуациях, Эрроу задается вопросом, почему многие люди время от времени играют в азарт­ные игры и почему они регулярно оплачивают взносы за страховые полисы. Математические расчеты вероятности выигрыша убеждают в том, что в обоих случаях это простая потеря денег. В случае игры с точки зрения статистики можно рассчитывать, разве что, остаться при своих интересах (хотя можно за ограниченный во времени период случайно и выиграть). В каждом случае страховки деньги, которые люди платят, стоят большего, чем вероятность пожара в доме или кражи автомобиля.

Покупая страховой полис, они не хотят рисковать потерей дома от огня или преждевременной утратой трудоспособности. Это означает, что они предпочитают игру, в которой с вероятностью почти 100% проиг­рывают помалу (выплачиваемая страховая премия), но с очень ма­лыми шансами большого выигрыша (если разразится катастрофа), игре с определенным малым выигрышем (сэкономить расходы на страховку), но с неопределенными, однако потенциально разруши­тельными последствиями для них.

Эрроу получил Нобелевскую премию за исследования, посвя­щенные воображаемой страховой компании или любой другой орга­низации, принимающей на себя чужие риски, которая, оперируя на «совершенном рынке», принимала бы на себя страхование от потерь любого сорта и любых размеров.

Мир, - считал он, был бы совершен­нее, если бы мы могли застраховаться от любой возможности. Тог­да люди охотнее бы шли на риск, без которого невозможен эконо­мический прогресс. Но это только мечты об идеальном рынке Эрроу. Часто не оказывается возможности провести нужное (репрезентативное) ко­личество испытаний или получить выборку, достаточную для ис­пользования законов вероятности в процессе принятия решения, и приходится принимать решения, подбрасывая монетку десять раз, а не сто (а по-хорошему, и все тысячу). При отсутствии страховки почти любой исход кажется случайным. Страхование, объединяя риски многих людей, позво­ляет каждому наслаждаться преимуществами, создаваемыми дей­ствием закона больших чисел.

На практике страхование возможно только в условиях, при ко­торых этот закон выполняется. Закон требует, чтобы число стра­хующихся от риска было велико, а сами риски были независимы друг от друга, подобно результатам подбрасывания монетки.

На самом деле эта «независимость» имеет несколько аспектов. Она означает, например, что причина пожара должна быть незави­сима от действий держателя страхового полиса (эту независимость тщательно изучают эксперты страховых компаний на предмет мошенничества). Она также означа­ет, что страхуемые риски не должны быть зависимы друг от друга, подобно тому как изменение котировки какой-либо акции зависит от общего падения на рынке или как война бывает причиной мно­гих одновременных разрушений. Наконец, она означает, что стра­хование возможно только в том случае, когда есть надежные спо­собы оценить вероятность наступления страхового случая.

Рассмотрим более общий случай риска обоснования решения о развитии предприятия в случаях недостаточной информации о вероятных событиях в будущем.

Ранее уже отмечалось, что можно выделить, по крайней мере, две позиции в понимании содержания риска (см. табл. 2.1.). Между приведенными определениями есть грань, разделяющая принципиально понимание содержания риска: либо это результат, либо процесс (действия, формирующие события) в неопределенных условиях будущего.

Необходимо, кроме того, различать более широкое понятие общего риска и частное понятие экономического (предпринимательского) риска. Экономический риск проявляется при принятии хозяйственных ре­шений в условиях неопределенности и представляет совокупность экономических, политических, экологических, моральных и других последствий, которые могут произойти в результате осуществления этого решения.

Для раскрытия содержания риска часто ис­пользуют, в том числе и в стандартах управления рисками, термины «ситуация риска» и «осознание риска». Каждый индивидуум в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с ситуациями, которые не имеют однозначного решения. Неопреде­ленная ситуация риска требует выбора из нескольких решений, имеющих различную вероятность осуществления и различные оценки последствий. Неопределенность формируется действия других хозяйствующих субъектов и условиями осуществления предпринимательской деятельности. Также неопределенность внешней среды может быть порождена действиями субъекта в результате, как осознания, так и неосознания проявления риска. Необходи­мость принятия одного из нескольких решений в неопределенной обстановке обозначается понятием «ситуация риска». Ситуация риска формируется факторами риска различной природы. Их классификация будет проведена далее. Если индиви­дуум при этом понимает, что он столкнулся с ситуацией риска, то факт такого понимания обозначает понятие «осознания риска». Осознание риска включает не только осознание угрозы и неопределенности будущего, но также количественную и качественную оценку этой угрозы. Осоз­нание подобной ситуации позволяет разрешить (понизить) неопределенность путем принятия на основе оценки одного из вариантов решений. Понятие риска (в том числе экономического или предпринимательского) включает не только наличие рис­ковой ситуации (1) и ее осознание (2), но и принятие и реализация решения (3) на основе количественного и качественного анализа риска. В случае, если не удается реализовать последнее условие, ситуация рассматривается как непрогнозируемая, и риск (в том числе предпринимательский) становится неопределенностью. Таким образом, можно сформулировать следующее определение риска через его три взаимно дополняемые сущностные компоненты. Риск - это:

- (1) наличие ситуации неопределенности, опасностей и угроз внешней и внутренней среды;

- (2) наличие субъекта и осознание им ситуации угрозы (риска и его количественной и качественной оценки);

- (3) принятие решения (цели и способа) на основе осознания риска и его осуществление с целью понижения неопределенности реализации будущего события.

Можно заметить, что данное определение включает ряд определений других авторов, прежде всего в отношении угроз и ущерба (осознание ситуации и оценка угроз), также в отношении вероятностного характера результата (наличие ситуации неопределенности), процессного характера риска (принятие решения и его осуществление). Безусловно, это определение не включает всех аспектов понятия риск, о которых будет сказано позже, но, на наш взгляд, оно точнее описывает сущностную сторону понятия риск как экономической категории и даже намечает способ управления риском: путь понижения неопределенности будущих событий. Если рассматривать более специальную область предпринимательских (экономических) рисков, определение можно конкретизировать, уточнив цели деятельности и пути реализации.

Предпри­нимательский риск - деятельность субъек­тов по социально-экономическому развитию хозяйственных организаций - объекта (3), связанная с преодолением неопределен­ности в ситуации неизбежного выбора(1), в процессе которой имеется возможность оценить вероятности достижения желаемого результа­та, отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых аль­тернативах(2), а также соответствие этих результатов целям и интересам хозяйственной системы в целом. Заметим, что в этомопределении есть все элементы ранее приведенного (наличие ситуации неопределенности, объекта, субъекта и его деятельности), но дополнительно выделены два аспекта оптимизации управления и понижения неопределенности среды, а именно:

- соответствие результата целям деятельности хозяйственного субъекта – понижение внутренней неопределенности;

- соответствие деятельности целям развития макросистемы (всей системы, в которую включена данная хозяйственная единица – понижение внешней неопределенности)[56]. На важность этого фактора неоднократно указывалось в ранних работах одного из авторов[57].

В этих двух аспектах или факторах мера успеха в деятельности как самого субъекта, так и объекта регулирования, его конкурентоспособного и экономически безопасного функционирования.

В данном определении также есть важное ограничение, связанное с тем, что деятельность субъекта носит аналитико-управленческий характер, но отличается от управления организа



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-09-19; просмотров: 332; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 44.221.46.132 (0.07 с.)