Остатки по аналитическим счетам на 1 марта 2007 Г.

1) счет 71:

001 - Васильев А. П. – 300 руб.

002 – Кольцова Т. В. – 200 руб.

итого: 500 руб.

2) счет 10:

001 – ткань шерстяная – 6000 руб.

002 – ткань х/б – 12000 руб.

003 – упаковочный материал – 2 000 руб.

итого: 20 000 руб.

Таблица 25 – Журнал регистрации хозяйственных операций

 

Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов	Сумма
Дебет	Кредит
1.	Получены от поставщиков основные средства производственного назначения, НДС 18%			45 000
2.	Перечислено поставщикам за основные средства с расчетного счета
3.	Основные средства введены в эксплуатацию, НДС по основным средствам поставлен к возмещению из бюджета
4.	Поступили от поставщиков материалы: - ткань шерстяная, НДС 18% - ткань х/б, НДС 18% - упаковочный материал НДС по материалам поставлен к возмещению из бюджета			8 000 14 000 2 000
5.	Переданы в основное производство материалы: - ткань шерстяная - ткань х/б			10 000 20 000
6.	Подотчетные лица внесли в кассу остатки неизрасходованных сумм: - Васильев - Кольцова
7.	Поступили в кассу деньги с расчетного счета			48 000
8.	Выдана из кассы заработная плата работникам организации			42 000
9.	Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные расходы: - Васильеву - Кольцовой			4 000 3 000
10.	Представлены и утверждены авансовые отчеты работников: Васильева и Кольцовой. Суммы авансов отнесены на общепроизводственные и общехозяйственные расходы соответственно.			3 500 2 800

Продолжение табл. 25

 

11.	Начислена заработная плата работникам: - основного производства - производственного цеха - управления завода			23 000 20 000 22 000
12.	Начислен единый социальный налог: - основного производства - производственного цеха - управления завода
13.	Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц			8 450
14.	Начислена амортизация на основные средства: - производственного цеха - управления завода			2 500 3 000
15.	Начислена амортизация на нематериальные активы: - производственного цеха - управления завода
16.	Списываются на себестоимость продукции: - общепроизводственные расходы - общехозяйственные расходы
17.	Принята на склад из основного производства готовая продукция
18.	Реализована покупателю готовая продукция			115 000
19.	Начислен НДС по реализованной продукции, подлежащий уплате в бюджет
20.	Списывается фактическая себесто-имость реализованной продукции			85 000
21.	Отнесены на расходы, связанные с продажей, упаковочные материалы			3 000
22.	Расходы списываются на себестоимость реализованной продукции			3 000
23.	Получена прибыль от реализации продукции
24.	Поступила на расчетный счет сумма задолженности покупателей			120 000

Окончание табл. 25

 

25.	Нераспределенная прибыль направлена на создание резервного капитала			15 000
26.	Перечислена в бюджет с расчетного счета задолженность по налогам			18 000
27.	Перечислена внебюджетным фондам задолженность с расчетного счета			11 000
28.	Перечислена с расчетного счета задолженность поставщикам			18 800
29.	С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка			28 000
30.	С расчетного счета уплачены проценты по долгосрочному кредиту			5 000

Таблица 26 – Аналитическая ведомость к счету 71

ФИО	Код а/у	Сальдо на 01.03.__г.	Получено в кассе (Дт 71)	Израсходовано (Кт 71)	Сальдо на 01.04.__г.
Дт	Кт				итого	Дт	Кт
Васильев
Кольцова
итого

Таблица 27 – Аналитическая ведомость к счету 10

Наимено-вание

Код а/у

Ед. изм

Цена

Сальдо на 01.03.__г.

Приход

Расход

Сальдо на 01.04.__г.

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Ткань шерсть

М

Ткань х/б

М

Упако-вочный материал

Кг

Итого

Таблица 28 – Оборотная ведомость по синтетическим счетам

№ счета	Сальдо на 01.03.20__г.	Обороты за месяц	Сальдо на 01.04.20__г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
баланс

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Приложение А

Бухгалтерский баланс

 

на

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по- казателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Доходные вложения в материальные ценности

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

 

Пассив

Код по- казателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

Резервный капитал

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

в том числе: поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

в том числе по лизингу

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

Обеспечения обязательств и платежей полученные

Обеспечения обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

 

«

»

г.

Приложение Б

План счетов бухгалтерского учета

Раздел I. Внеоборотные активы

Основные средства 01

По видам основных средств

Амортизация основных средств 02

Доходные вложения в материальные 03

ценности

По видам материальных ценностей

Нематериальные активы 04

По видам нематериальных активов

Амортизация нематериальных активов 05

................................ 06

Оборудование к установке 07

Вложения во внеоборотные активы 08

1. Приобретение земельных участков

2. Приобретение объектов природопользования

3. Строительство объектов основных средств

4. Приобретение объектов основных средств

5. Приобретение нематериальных активов

6. Перевод молодняка животных в основное стадо

7. Приобретение взрослых животных

8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-

конструкторских и технологических работ

Отложенные налоговые активы 09