Итоговая практическая работа

По бухгалтерскому учету за 3-й курс.

Выполнил:

Беляев Е.Э.

Проверила:

Жукова Е.А.

Уч. год

СОДЕРЖАНИЕ:

Задание………………………………………………………………………......3

Бухгалтерский баланс предприятия на 01.01.2012г………………………….9

Журнал хозяйственных операций за январь 2012г…………………………..9

Ведомость наличия основных средств на 01.01.2012г…………………......12

Сальдо по счету 10 «Материалы» на01.01.2012г……………………...........13

Расчеты по списанию ТЗР:……………………………………………….......13

Карточка аналитического учета материалов:…………………………….....13

Оборотная ведомость по приходу и расходу материалов……………….....14

Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта за январь 2012г....15

Баланс предприятия на конец января 2012г…………………………………16

Итоговая практическая работа

По бухгалтерскому учету за 3-й курс.

Задание:

1. Составить баланс предприятия на 01.01.200 _г.

2. В журнале хозяйственных операций указать проводки и недостающие суммы, выполнив необходимые расчеты.

3. Заполнить карточки аналитического учета материалов.

4. Составить оборотную ведомость по приходу и расходу материалов.

5. Заполнить приходный кассовый ордер (п. 12).

6. Заполнить расходный кассовый ордер (п. 13).

7. Заполнить отчет кассира за период с 11.01 по 18.01.

8. Заполнить объявление на взнос наличными (п. 16).

9. Заполнить денежный чек (п. 35).

10. Заполнить платежное поручение (п. 20).

11. Заполнить авансовый отчет № 145, №150.

12. Заполнить журнал ордер № 1, № 2, № 7.

13. Заполнить приходный ордер на материалы, поступившие от подотчетного лица Сидорова С.В.

14. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.

15. Составить баланс предприятия на конец января 200 _г.

 

Исходные данные:

1.Предприятие – ЗАО «Аврора»

Код по ОКПО – 19852416

Расчетный счет – 56800700008523856019

ИНН – 6025378123, КПП – 602501001

Банк – посредник: АКБ «Великие Луки – Банк»

Корр. Счет – 24961301259400001792, БИК – 005470792

Директор – Новиков С.А.

Главный бухгалтер – Рогов Н.В.

Бухгалтер – Иванов И.И.

Кассир – учащийся

Кладовщик – Зайцев А.Г.

Поставщик – АО «Прибор»

Расчетный счет – 40541810119685000024

ИНН – 6025001060, КПП – 602501001

 

2.Остатки по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 01.01 200_г

 

№ п/п	Наименование счета	Счет	Сумма (руб.)+код
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Материалы
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Финансовые вложения
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты с покупателями
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль

 

3. Журнал хозяйственных операций за январь 200_г.

 

№ п/п	Дата	Содержание операции	Д	К	Сумма руб.
	01.01	Счет-фактура № 36 и приходный ордер № 7 Оприходованы материалы от поставщика (ткань 200м. по 40-00 руб.) НДС Итого			? ? ?
	01.01	Счет-фактура № 121 Акцептованы счета за доставку материалов НДС Итого			? ?
	01.01	Выписка из расчетного счета Оплачен счет поставщика за материалы Оплачен счет за доставку материалов			? ?
	03.01	Справка № 1 Произведен налоговый вычет по НДС			?
	04.01	Счет-фактура № 324 и приходный ордер № 8 Акцептован счет поставщика за ноу-хау НДС Итого			? ?
	04.01	Счет фактура № 72 Услуги по покупке ноу-хау НДС Итого			? ?
	05.01	Выписка из расчетного счета Оплачены счета № 324, № 72			?
	09.01	Требование № 28-30 Переданы в эксплуатацию НМА			?
	09.01	Справка № 2 Произведен налоговый вычет по НДС			?
	11.01	Расходный кассовый ордер № 128 Выдано в подотчет Иванову К.А. на командировочные расходы
	17.01	Авансовый отчет № 145 Списаны командировочные расходы НДС			? ?
	17.01	Приходный кассовый ордер № 195 Остаток подотчетных сумм внесен в кассу Ивановым К.А.			?
	17.01	Расходный кассовый ордер № 130 Выдано на хозяйственные расходы Сидорову С.В.
	18.01	Авансовый отчет № 150 Оприходованы материалы от Сидорова С.В. НДС			? ?
	18.01	Приходный кассовый ордер №196 Поступила в кассу задолженность от покупателей
	18.01	Выписка из расчетного счета Выручка сдана на расчетный счет			?
	19.01	Счет-фактура № 92, акт приемки № 4 Приобретен объект основных средств производственного назначения стоимостью 96000 руб., в.ч. НДС – 18% Стоимость объекта от поставщика НДС Объект введен в эксплуатацию			? ? ?
	19.01	Протокол инвентаризации и акт № 2 В процессе инвентаризации выявлены недостачи: а) материалов (нитки в кол-ве 100 шт) б) готовой продукции в) порча основного средства (компьютер): - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость г) недостачи отнесены на виновные лица			?   ? ? ? ?
	19.01	Счет-фактура № 94 и приходный ордер Оприходованы материалы от поставщика (ткань 300м по 45-00 руб.) НДС Итого			? ? ?
	19.01	Выписка из расчетного счета Оплачен счет поставщика за поставленные материалы			?
	19.01	Справка № 3 Произведен налоговый вычет по НДС по поставленным материалам			?
	22.01	Акт ликвидации № 14 Списываются морально устаревшие основные средства (грузовая машина): - первоначальная стоимость - сумма амортизации - остаточная стоимость			? ? ?
	23.01	Акт № 78 Реализован токарный станок (договорная стоимость 35400 руб., в т.ч. НДС 18%) - первоначальная стоимость - амортизация - списывается остаточная стоимость - отражена выручка от реализации - начислен НДС - финансовый результат			? ? ? ? ? ?
	23.01	Счет-фактура № 36 и приходный ордер Оприходованы материалы от поставщика (ткань 100м. по 50-00 руб.) НДС Итого			? ? ?
	24.01	Акт № 79 Получены безвозмездно основные средства для производства: - рыночная стоимость - введены в эксплуатацию основные средства			?
	24.01	Расчетная таблица Начислена амортизация основных средств линейным способом			?
	25.01	Требования № 24-27 Отпущены материалы в основное производство (ткань 550м). Расчет ведется методом средней себестоимости.			?
	25.01	Расчет бухгалтерии Списаны ТЗР (ТЗР списываются только при списании ткани)			?
	26.01	Акт № 7 Поступили безвозмездно НМА сроком использования более 12 месяцев: - рыночная цена - переданы в эксплуатацию НМА			?
	28.01	Приходный кассовый ордер № 224 Внесены в кассу виновными лицами суммы недостачи по материалам и готовой продукции			?
	28.01	Требование №28 Отпущены на ремонтные работы здания АУП: - краска масляная 10 кг - кисти 5 шт.			? ?
	30.01	Расчетная ведомость Начислена заработная плата рабочим основного производства
	30.01	Расчетная ведомость Удержано из заработной платы: - в возмещение материального ущерба (за порчу основного средства) - НДФЛ
	30.01	Справка № 4 Произведены отчисления на социальное страхование (34%)			?
	31.01	Приходный кассовый ордер № 225 Получены в кассу денежные средства на выплату заработной платы
	31.01	Платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата
	31.01	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета: -НДФЛ - органам социального страхования
	31.01	Расчет бухгалтерии Списываются общехозяйственные расходы			?

 

4. Сальдо по счету 10 «Материалы» на 01.01.200_г.

 

№ п/п	Наименование материала	Ед. измер.	Цена	Кол-во	Сумма
	Ткань	м
	Нитки	шт.
	Краска масляная	кг
	Кисти малярные	шт.
	ТЗР				200+код
	Итого				9430+код

 

5. Ведомость наличия основных средств на 01.01.200_г.

 

№ п/п	Наименование основного средства	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования	Общая сумма начисленной амортизации по состоянию на 01.01	Начисление амортизации за январь	Общая сумма начисленной амортизации по состоянию на 31.01
	Компьютер		10 лет
	Грузовая машина		20 лет
	Токарный станок		15 лет
	Швейная машина	30000+код	30 лет	10000+код
	Итого	154000+к		99361+код

 

6. Исходные данные для заполнения авансовых отчетов:

 

А. Инженер Иванов К.А. направлен в командировку в г. Тверь на курсы повышения квалификации. По возвращении из командировки он представил авансовый отчет

№ 145, к которому приложены следующие документы:

- железнодорожные билеты стоимостью 800-00 рублей каждый, в т.ч. НДС-18%;

- квитанции на постель по 40-00 рублей, в т.ч. НДС-18%;

- счет за гостиницу на 2100-00 рублей, в т.ч. НДС-18%;

- командировочное удостоверение с отметками:

- выбыл из г. В-Луки – 11.01.200_г.;

- прибыл в г. Тверь – 12.01.200_г.;

- выбыл из г. Тверь – 16.01.200_г.;

- прибыл в г. В-Луки – 16.01.200_г.

 

Б. Завхоз Сидоров С.В. представил авансовый отчет № 150, в котором указано, что он приобрел согласно товарному чеку № 1984 от 18.01.200_г. краску масляную 5кг на сумму 354-00 рублей (в т.ч. НДС-18%), кисти в количестве 8 шт. на сумму

236-00 рублей (в т.ч. НДС-18%).

 

Пояснения

1. Карточку аналитического учета материалов заполнить по форме:

 

Наименование материала

№ п/п	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма	Цена	Кол-во	Сумма
– – –
	Итого

 

2. Расчеты по списанию ТЗР свести в таблицу: