Экономика и управление на предприятии»

____________ __________________________________

(шифр) (наименование специальности)

Мировая экономика»

__________ __________________________________

(шифр) (наименование специальности)

Коммерции»

____________ __________________________________

(шифр) (наименование специальности

 

Менеджмент»

____________ __________________________________

(шифр) (наименование специальности

 

 

Согласовано: Рекомендовано кафедрой:

Учебно-метод. управление РГТЭУ Протокол №____________

«____»__________________2010___ г. «____»___________2010___

______________________________ Зав. кафедрой__________

 

 

Казань - 2010

 

 

Автор-составитель:

Саитова Р.Г. к.э.н., доцент

 

Учебно-методический комплекс Налоги и налогообложение составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,080502 «Экономика и управление на предприятии», 080102 «Мировая экономика», 080301 «Коммерции», 080507 «Менеджмент».

Дисциплина входит в федеральный компонент цикла социально-экономических специальных дисциплин и является обязательной для изучения.

 

 

Согласования:

Зам. директора по УР _ КИРГТЭУ __________ __________ __________________________

(на звание института) (подпись) (ф.и.о.)

Зам. директора по УР ____________________ __________ __________________________

(название факультета) (подпись) (ф.и.о.)

Зам. директора по УР ____________________ __________ __________________________

(название факультета) (подпись) (ф.и.о.)

Зав. библиотекой _______________ ________________________

(подпись) (ф.и.о.)

 

С О Д Е Р Ж А Н И Е

 

стр.

1. Цели и задачи дисциплины …………………………………………………. 2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины ……………… 3. Объем дисциплины ……………………………………………………….. 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы ………………………… 3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы ……………… 4. Содержание курса …………………………………………………………… 5. Темы практических и семинарских занятий……………………………….. 6. Задания для самостоятельной работы студентов ………………………….. 7. Темы контрольных работ……………………………………………..……… 8. Вопросы для подготовки к экзамену ……………………………….…….. 9. Учебно-методическое обеспечение ………………………………………. 9.1. Основная литература ………………………………………………….…. 9.2. Дополнительная литература…………………………………………….. 9.3. Методическое обеспечение дисциплины ……………………………… 9.4. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины

…4 …4 …5 … … …10 …15 …17 …21 …22 …24 …   … …

 

1. Цели и задачи дисциплины

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.

Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.

 

2.Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

Студенты должны:

- иметь представление о налогах и их роли в экономике;

- уметь практически исчислять налоги, применять льготы, вычеты;

- знать элементы налогов, обладать элементарными навыками контроля за правильностью уплаты налогов;

- приобрести навыки правильного заполнения налоговых деклараций;

- владеть, иметь практический опыт по начислению налогов.

 

3. Объем дисциплины

3.1.Объем дисциплины и виды учебной работы (Бухгалтерский учет, анализ и аудит)

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
Очная	Спецфак	Заочная
№№ семестров
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические и семинарские занятия
Тематические дискуссии и деловые игры	-
Лабораторные работы (лабораторный практикум)	-
Самостоятельная работа
Всего часов на дисциплину
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты (количество, №№ семестров)	-
Лабораторные работы (лабораторный практикум) (количество, №№ семестров)	-
Курсовая работа (№ семестра)	-
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - №№ семестров	экзамен –5

 

 

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (экономика и управление на предприятии)

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
Очная	Спецфак	Заочная
№№ семестров
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические и семинарские занятия
Тематические дискуссии и деловые игры		-
Лабораторные работы (лабораторный практикум)		-
Самостоятельная работа
Всего часов на дисциплину
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты (количество, №№ семестров)		Контр. Раб.-1-7
Лабораторные работы (лабораторный практикум) (количество, №№ семестров)
Курсовая работа (№ семестра)
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - №№ семестров	Зачет-6	Зачет-7

 

 

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (менеджмент)

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
Очная	Спецфак	Заочная
№№ семестров
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические и семинарские занятия		-
Тематические дискуссии и деловые игры		-
Лабораторные работы (лабораторный практикум)		-
Самостоятельная работа
Всего часов на дисциплину
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты (количество, №№ семестров)		Контр. Раб.-1-7
Лабораторные работы (лабораторный практикум) (количество, №№ семестров)
Курсовая работа (№ семестра)
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - №№ семестров	Зачет-6	Зачет-7

 

 

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (коммерции)

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
Очная	Спецфак	Заочная
№№ семестров
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические и семинарские занятия
Тематические дискуссии и деловые игры
Лабораторные работы (лабораторный практикум)
Самостоятельная работа
Всего часов на дисциплину
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты (количество, №№ семестров)
Лабораторные работы (лабораторный практикум) (количество, №№ семестров)
Курсовая работа (№ семестра)
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - №№ семестров	Экзамен-6

 

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (мировая экономика)

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
Очная	Спецфак	Заочная
№№ семестров
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические и семинарские занятия
Тематические дискуссии и деловые игры
Лабораторные работы (лабораторный практикум)
Самостоятельная работа
Всего часов на дисциплину
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты (количество, №№ семестров)
Лабораторные работы (лабораторный практикум) (количество, №№ семестров)
Курсовая работа (№ семестра)
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - №№ семестров	Экзамен-6

 

 

Распределение часов по темам и видам учебной работы

Форма обучения очная

Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Названия разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия, из них	Сам. работа
Лекц.	Практ. заняти	Тем. диск, делов. игры	Лаб. раб
Раздел 1.Законодательство о налогах и сборах
Тема 1. Законодательство о налогах и сборах 1.1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах 1.2.Понятие налога и сбора
Раздел 2. Система налогов и сборов в РФ
Тема 1. Система налогов и сборов в РФ 2.1.Общие условия установления налогов и сборов 2.2. Специальные налоговые режимы
Раздел 3.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Тема 1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 3.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов 3.2.Изменение срока уплаты налога и сбора 3.3.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Раздел 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
Тема 1. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения 4.1 Формы налогового контроля 4.2.Ответственность за налоговые правонарушения
Раздел 5.Федеральные налоги
Тема 1. Федеральные налоги 5.1.Налог на добавленную стоимость 5.2 Акцизы 5.3.Налог на доходы физических лиц 5.4.Налог на прибыль организаций 5.5.Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов 5.6.Водный налог 5.7.Государственная пошлина 5.8.Налог на добычу полезных ископаемых
Раздел 6. Региональные налоги и сборы
Тема 1. Региональные налоги и сборы 6.1. Транспортный налог 6.2. Налог на игорный бизнес 6.3. Налог на имущество организаций
Раздел 7.Местные налоги
Тема 1. Местные налоги 7.1.Земельный налог 7.2.Налог на имущество физических лиц
Раздел 8.Специальные налоговые режимы
Тема 1. Специальные налоговые режимы 8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 8.2.Упрощенная система налогообложения 8.3. Система налогообложения в виде единого налога для отдельных видов деятельности 8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Итого

Распределение часов по темам и видам учебной работы

Форма обучения очная

Менеджмент