Тема 3. Упр-ня грошов. Потоками на підпр-ві.

1.Назвіть шлях скороч-ня абсолют. Суми грош потоку при оплаті рах суб’єктів господ-ня, який буде ефект-м для п-ва

(4) – скороч-ня залишків комплект-чих виробів на складах підпр-ва.

2.Назвіть найефект-ший шлях забезп-ня дотрим-ня підпр-вом строків оплати рах-ків суб’єктів господ-ня.

(1) – оператив.контроль фін.відділом підпр-ва за здійсн-ня платежів по рах-ках суб’єктів господар-ня;

(5) – проведення підпр-м-платником заходів, які дадуть змого підвищити його платоспр-ть.

3.Назвіть найефект-ший шлях скороч-ня обсягів попередньої оплати рахунків постач-ків ТМЦ.

(1) – розшир-ня викор-ня векс-ної форми розрах-в з постач-ками.

(2) – встановлення постійних контактів з підпр-ми-постач-ми.

(4) – стабілізація фін.стану підпр-ва на основі прийн-х рішень КМ про збільшення їх власних обігових коштів.

4.Назвіть, в якому разі найреальнішою є можл-ть досягн-ня рівномірного в часі форм-ня вихідного грошового потоку при оплаті рахунків суб’єктів господ-ня.

(1) – проведення ціле спрям-ної роботи відділом збуту підпр-ва при укладенні договорів з постач-ми;

(2) – розширене викор-ня вексельної форми розрах-в з постач-ми.

(3) – підвищ-ня платоспр-ті підпр-ва-покупці шляхом збіл-ня його власних обігових коштів.

5. Який найсуттєв позит вплив матиме для п-ва-покупця скороч абсолют суми грош потоку при оплаті рах за ТМЦ?

(2) – зменш-ся залишки ТМЦ на складах підпр-ва.

6.Назвіть, які негативні наслідки для підпр-ва-покупця неотримання строків оплати рахунків за ТМЦ.

(6) – збіл-ся іммобіл-ція обігових коштів підпр-в;

7.Яким чином здійс-ся негативний вплив на фін. стан підпр-ва-покупця при проведенні попередньої оплати рах-ків постач-в?

(4) – відб-ся іммобілізація обігових коштів підпр-в.

8.Яким чином виявл-ся вплив на фін.-госп-ку діял-ть підпр-ва рівномірного (в часі) форм-ня грошового потоку при оплаті рах-ків суб’єктів господ-ня?

(8) – змен-ся імовір-ть порушення строків сплати податку на прибуток.

 

 

9.Назвіть шляхи скорочення абсолютї суми грош потоку при здійс-ні платежів державі, які залежать від діял-ті самого п-ва

(5) – зниж-ня с/ті пр-ції.; (6) – зниж-ня витрат на з/п праців-м п-ва.

(8) – реал-ція частини осн.вир.фондів підпр-ва.

(10) – скорочення Д.заборг-ті покупців.

10.Назвіть най еф-ший шлях скорочення суми штрафів за поруш-ня строків здійс-ня платежів державі.

(1) – здійсн-ня постійного контролю фін.відділом підпр-ва за перерах-ня коштів держави; (3) – підтримка постійної платоспр-ті підпр-в.

11.В якому випадку можливе за без-ня виплати з/п працівникам підпр-ва у встанов. Термін.

(4) – отримати від покупця кошти в порядку попередньої оплати пр-ції, яка йому буде поставлення; (5) – підтрим-ти стійкий фін.стан п-ва.

12.Назвіть найсприятл-й для підпр-ва шлях збіл-ня абсолют. Суми виручки від реал-ції пр-ції. При цьому взяти до уваги, що пр-ція підпр-ва корист-ся достат. попитом.

(5) – скорочення залишків пр-ції на складах пі-ва

(8) – збіл-ня обсягів вир-ва пр-ції.

13.Назвіть най еф-ший для п-ва шлях прискореня реал-ції пр-ції.

(5) – зниж-ня цін на пр-ції при її реал-ції; (6) – стим-ня покупців при реал-ції пр-ції; (9) – підвищ-ня якості пр-ції

14.Назвіть, в якому випадку ств-ся найвищий ризик несплати пр-ції.

(2) – пр-ція відвантаж покупцю і виставлена платіжна вимога-дорученя

15.Назвіть способи отримання залуч. коштів, який забезп-є реальне форм-ня вх. грошового потоку на п-ві.

(5) – отримання поворотної фін.допомоги; (8) – збіл-ня К.заборг-ті

16.Вкажіть, яким чином підпр-во може еф-но за без-ти скороч-ня грошового потоку при отриманні кредитів у комерц.банку.

(1) – збільшити суму власних обігових коштів

(2) – вимагати від покупці попередньої оплати пр-ції

(8) – отримати дотації з бюджету

17.В якому випадку підпр-во може оперативніше отримати кредит у банку.

(1) – підтрим-ти стабільну кредитоспр-ть підпр-ва

(2) – підтрим-ти добрі відносини з банком-партнером

18.В якому випадку підпр-во може значно ск-ти витрати за корист-ня банк. кредитами?

(1) – скоротит обсяг залуч кредитів; (3) – дострок погасит отрим кредит

20.Прийміть рішення про напрям фін.інв-цій, який пов’язаний з найменш. Ризиком для п-ва.

(3)–придбати ол-ції держ позики; (4)–розміст кошти на депозит.рах КБ

21.Прийміть рішення про напрям фін.інв-цій підпр-ва, який за без-ть найбільш прискорене надходж-ня доходу.

(3) – придбати казнач.заборг-ті Мінфіну

(4) - розмістити кошти на депозит.рах-ку КБ

22.Вкажіть, яку оп-цію руху грош.коштів із казн-х підпр-во може здійс-ти за допомогою факторингу?

(1) – надання підпр-ву позички під дебіт-кі рах-ки.

23.Вкажіть, які зі згаданих оп-цій руху грош.коштів набільше відповідає суті лізингу?

(6) – надання в оренду майна, як правило з наступ правом його викупу

24.Зменшення б.-якого виду дебит.заборг-ті на підпр-ві призодить до...

(6) – грошового відтоку по операц.діял-ті.

25.Які/який із запропонов. Варіантів відповідей перелічує виключно складові грошового потоку, обляк якого проводився непрямим методом?

(3) - сума аморт-ції нема тер.активів, приріст короткотермін. кредит-ї заборг-ті, вартість викуплених власних акцій підпр-в

(6) – сума сплачених %-в за викор-ня банківського кредити, сума виплачених п-м дивідендів, сума придбання довгостр держ.облігацій.

Тема 4. Визнач-ня вартості грошей у часі та її викор-ня у фін. розрах-х.

1.Компаундирування – це...

а) визначення майбутньої вартості грошей

2.Компаундирування відстроченої ренти – це...

д) визнач майбутньої вартості грошей, вкладених рівними частками через рівні проміжки часу під певний процент, вклади здійс-ся в кінці кожного періоду

3.Дисконтування просте – це...

е) інше. Визначення поточної вартості грошей, отрим. у майбутньому одночасно

4.”Правило числа 72” застос-ся у випадках:

в) коли необхідно приблизно визначити, яка комбінація рівня %-ї ставки і термінів вкладу дасть подвоєння вкладен капіталу

5.Формула РМТ*((1+і)^п – 1)/і викор-ся для визначення:

в) майб. вартості ануїтетів (ренти)

6.Ануїтет – це:

а) те саме, що і рента; б) серія вкладів або виплат рівних сум, що здійсн через певні інтервали або певну кількість періодів

7.Якщо виплати провод-ся на початку кожного періоду, то така рента наз-ся:

б) вексельною

8.Якщо здійс-ся м-кількість разів нарахування складного процента протягом одного року, тоді:

а) процентна ставка зменш-ся в m разів

9.Для визначення поточної вартості грошових коштів з урах-ням фактора інф-ції викор-ся формула:

г) PV=FV/[(1+i)(1+TI)]ⁿ

Т5.Упр-ня прибутком.

Необхідно припустити, що підп-ва А і В отримують однакову за обсягом та темпами росту виручку від реал-ції пр-ції. Проте коеф-т операц лівериджу у підп-ва А більше, ніж у В. На якому підп-ві спостерігатиметься сильніша дія операц. важеля за умови переходу обома підп-вами порогу рентаб-ті?

(2)-На підпр-ві А, оскільки при збільшенні виручки прибуток зростатиме з більшим прискоренням.

2.Охар-зуйте підп-во щодо можливості максимізації прибутку, використовуючи показники методу операц. лівериджу, за умови його збиткової діяль-сті, але досягнення низького рівня змінних витрат на одиницю продукції.

(4) – недостатній запас фінанси. Міцності, негативна дія виробн. важеля, високе знач-ня коеф-ту операц. лі вереджу, нульовий ефект операц.лівереджу

3.Визначте умову, за якої вир-во пр-ції п-ва буде вигідним для приватного бізнесу.

(3)-Фактичний обсяг в-ва та реал-ції пр-ції більший за порогову кількість товару.

5.В якому із запропонов варіантів п-во може піти на відмову від режиму жорсткої економії постійн витрат?

(3)-Попит на товари підп-ва у короткостр. періоді зростатиме.

6.Дія операційного важеля проявляється в тому, що:

(2)-Довільна зміна виручки завжди причиняє більш зміну приб

7.Назвіть фактори, що не впливають на обсяг прибутку від реалізації продукції підпр-ва.

(3)-Підвищення ставок АЗ (5)-Зниж ставки ПДВ на пр-цію п-ва

8.Назвіть витрати підпр-ва, які не можна відносити на с/в-ть товарної продукції.

(1)-%, сплачені за строковий банк. кредит

(3)-Витрати на фін-ня ремонту ОФ і модернізацію обладнання (у межахнормативу)

(4)-%, сплачені за банк. кредити не повернуті у встанов термін

9.Знайдіть правильне визнач ек сутн рентабельності.

(3)-Рівень доходності п-ва

10.Назвіть показники, які необхідно використати для обчислення рентабельності п-ва в цілому.

(1)-Прибуток від реал-ції тов. пр-ції; 4)-С/ть реаліз-ї пр-ції

Т6.Упр-ня активами.

1.Знайдіть вірне визначення складу оборотного капіталу п-ва.

б) виробничі запаси, грошові кошти, деб.заборг-ть, ЦП

2.Назвіть фактори, що впливають на розмір поточних фінансових потреб підпр-ва.

а) трив-ть експлуат-го циклу та періоду збуту пр-ції, темпи росту в-ва; строки постач-ня сировини і мат-лів; стан кон’юнктури ринку

3. Назвіть фактори, що впливають на розмір дебітор заборг:

б) обсяг реалізованої пр-ції, форми розрах-в з покупцями, фін.стан пок-ців, коеф-т сплати дебіт. заборг-ті

4.Сума чистих оборотних активів визначається як…

в) різниця між коротк-ковими фін.зобов’язаннями і довгостроковим залученим капіталом, який інвестовано в оборотні активи підпр-ва

5.Чисті оборотні активи – це…

а) сума оборотних активів, які фінанси-ся за рах-к власного капіталу та довгострокового залученого капіталу підпр-ва

6.Власні оборотні активи – це…

а) сума оборот.активів, яка сфор-на за рах-к власних коштів підпр-в

7.Як визначається середній залишок грош коштів підпр-ва на кінець планового періоду?

в) шляхом ділення обсягу реалізації пр-ції у план.періоді на кіл-ть об-тів гр..коштів у план.періоді.

8.Назвіть основні джерела формування оборотн активів п-ва:

а) власні кошти, залучені і запозичені кошти.

9.Рефінансування дебіторської заборгованості – це…

а) с-ма фін.оп-цій, які за без-ть приск-ня перетвор-ня Д.заборг-ті у грошові кошти