Структурные эл-ты Базеля 2 и их сод-е.

Базель 2 вкл-т 3 осн-х комп-та:

1) мин-е треб-я к капиталу банка;

2) осн-е принципы надзорного %есса;

3) стимул-ние рын-й дисциплины.

1) Мин-е треб-я к капиталу банка, к-й должен обеспечить «подушку безопасности» для покрытия кред-го, рын-го и операц-го рисков.

2) 1-ый компонент носит колич-ый характер, а кач-ная составляющая рисков регул-ся 4-мя принципами 2-го компонента Базель II (надзорный %есс), 2 из которых касаются банков, 2 - органа банк-го надзора.

Принцип 1: Банки должны иметь %едуры оценки общей достат-ти кап-ла относительно хар-ра своего риска и стратегию поддержания ур-ня этого кап-ла.

Принцип 2: Органы банко-го надзора должны проверять и оценивать определение банками достат-ти их внутр-го кап-ла и их стратегию в этой области, а также их способ-ть отслеживать и обеспеч-ть соблюд-е норм-в кап-ла. Органы банк-го надзора должны предпринимать необходимые надзорные действия в том случае, если они не удовлетворены рез-том этого %есса.

Принцип 3: Органы банк-го надзора вправе ожидать, что банки будут поддерживать ур-нь кап-ла выше мин-х регулятивных нормативов, и должны иметь возм-ть требовать от банков поддерживать капитал выше этого минимума.

Принцип 4: Органы банк-го надзора должны осущ-ть превентивное вмешательство с тем, чтобы предотвратить снижение кап-ла ниже мин-го ур-ня и обязаны принимать срочные меры по исправлению положения, если размер кап-ла не поддерживается на достат-ном уровне или не восстанавл-ся до достат-го ур-ня.

3) рын-я дисциплина предусматр-ет раскрытие инф-ции (кач-й и колич-й), позволяющей уч-кам рынка оценить осн-е данные о:-сфере применения; -капитале; -подверженности рискам - кредитному, рыночным, операционному;-%ессах оценки риска.

 

Виды подходов для расчета рисков банка и их значение.

По каждому из рисков предлагаются различные вар-ты расчета их величины:

- упрощенные (стандартные для всех банков);

- продвинутые (основанные на собственных внутр-х рейтингах и моделях банка).

Варианты расчета кред-го риска:

-стандартизированный подход (SA);

-подход на основе внутренних рейтингов (IRB);

-рамочный подход секьюритизации.

Для рын-го риска: -стандартизированный подход (SMM); -подход на основании внутр-х моделей.

Для операц-го риска: -базовый индикативный подход (размер операц-го риска принимается равным средней сумме дохода банка за последние 3 года); -стандартизированный подход (когда вся деят-ть банка разбивается на восемь сегментов, д-ды от этих видов деят-ти взвеш-ся на разл-е веса риска. Далее опред-ся среднегод-й доход, размер к-го ложится в основу расчета операц-го риска.); -усовершенствованный (продвинутый) подход (основывается на вну3банк-ой оценке операц-го риска с учетом устан-ных кач-ных и колич-ных критериев.).

 

Сущ-ть стандартизир-го подхода для опред-я весового коэф-та кр-ого риска

Стандартизи-й подход для определения весового коэф-та кред-го риска фин-х инстр-тов банк-го портфеля исп-ся долгоср-е рейтинги, устан-е межд-ми рейтинговыми агентствами Moody's Investors Service, Fitch, Standard & Poor's, в зав-ти от к-ых, а также с учетом обеспечения и сроков балансовые активы распределяются по семи группам с весом риска от 0% до 150%. Величина активов, подверженных кред-му риску, для расчета доста-ти нормативного капитала опред-ся путем умножения разницы между суммой активов, подверженных кред-му риску, и величиной сформиров-х по данным активам резервов (спец-х резервов на покрытие возможных убытков, других резервов на возможные потери. Внебалансовые обязательства конвертируются в кредитные риски с использованием коэффициента кредитной конверсии от 0 до 1,0 и распределяются по четырем группам риска в зависимости от: -срока, -обеспечения, -возможности безусловного аннулирования обязательств банком без предварительного уведомления. Взвешенная сумма внебалансовых обязат-в для расчета достат-ти нормат-го капитала опред-ся как сумма взвешенных по уровню кред-го риска условных обязательств и взвешенных по уровню кред-го риска обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т.д.). Взвешенная по уровню кред-го риска сумма условных обязат-в опред-ся след-м образом: -оценивается кред-й эквивалент условных обязат-в путем умножения разницы между суммой условного обязат-ва и величиной сформир-го спец-го резерва на покрытие возможных убытков на соответствующий коэф-т эквивалента кред-го риска;

получ-я сумма кред-го эквивалента условного обязат-ва умножается на процент степени риска контрагента.

 

Кач-ная составляющая рисков банков по Базелю 2 и принципы ее регулир-я.

Кач-ная составляющая рисков регулир-я 4 принципами 2-го компонента Базель II (надзорный процесс), 2 из которых касаются банков, 2 - органа банк-го надзора.

Принцип 1: Банки должны иметь процедуры оценки общей достат-ти кап-ла относительно хар-ра своего риска и стратегию поддержания ур-ня этого кап-ла.

Принцип 2: Органы банк надзора должны проверять и оценивать определение банками достат-ти их внутреннего кап-ла и их стратегию в этой области, а также их спос-ть отслеживать и обеспечивать соблюд-е нормативов кап-ла. Органы банк надзора должны предпринимать необходимые надзорные действия в том случае, если они не удовлетворены результатом этого %есса.

Принцип 3: Органы банк надзора вправе ожидать, что банки будут поддерживать ур-нь кап-ла выше миним регулятивных нормативов, и должны иметь возм-ть требовать от банков поддерживать капитал выше этого минимума.

Принцип 4: Органы банк надзора должны осущ-ть превентивное вмешательство с тем, чтобы предотвратить снижение кап-ла ниже миним ур-ня, необходимого для обеспечения присущих данному банку рисков, и обязаны принимать срочные меры по исправлению положения, если размер кап-ла не поддерживается на достаточном уровне или не восстанавливается до достаточного ур-ня.

 

Сущность стандарта Базель 1

Для оценки дост капитала необх решить 2 проблемы: 1. определить величину капитала, фактически имеющегося у банка, кот может быть использован для покр рисков, принятых на себя банком, 2. адекватно рассчитать величину рисков, для покр кот необходимо использ СК.В принятом в 1988 г. Базель I предложена концепция двухур стр-ры кап-ла.Определяя риски, против кот банку следует иметь определенный размер СК, Базель I выделяет 2 их гр:1) различн уровни кред риска, отражаемые в его баланс отчете;2) риски по внебаланс направлениям деят-ти, кот превращ в баланс риски.Т.К. в балансе банка разные активы имеют неодинаковую степень риска, то в целях более точного опред размера кап-ла, кот необходим на случай потерь по тем или иным гр активов, Базель I предусм взвешивание активов по степени риска (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150%. Осн критерии классиф – рейтинги стран и банков, в которых осущ-но размещ ср-в и рейтинги контрагентов, имеющих обяз-ва перед банком, вид актива, вид валюты, тип эмитента, вид обеспечительных обяз-в, своевременность возврата срочных активов.К 1-ой (0%) - относятся ДС, средства в НБ, ц.б. Прав-ва РБ, НБ в бел рублях и др.К 3-ей(35%) – кредиты ФЛ на жильё с принятием этого жилья в обеспечение.К 5-ой(75%) – требования, вкл. в розничный портфель. К 7-ой группе(150%) – зад-ть нерезидентов с низким рейингом и др.)В связи с тем что многие внебал обяз-ва банка (гарантии, аккред) могут превращаться в баланс активы с абсол риском для банка, Базель I ввел взвешивание на риски и данные забалансовых статей (Высокий риск(К-т эквивалента кред риска =1) – обяз-ва контрагента, возникающие перед банком при осущ-ии разл рода сделок в случае, если банк свои обяз-ва по данной сделке выполнил. Средний риск (К-т = 0,5) – обяз-ва остаточный срок действия кот составляет 1 год и >, а также обяз-ва по кот остаточный срок действия не определен. Низкий риск (К-т 0,2) – внебалансовые обяз-ва отстаточный срок действия кот < 1 года Безрисковые (К-т = 0) – внебалансовые обяз-ва от исполнения кот банк может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, внебалансовые обяз-ва, обеспеченные гарантийным депозитом ДС в валюте исполнения обяз-ва или в СКВ; обяз-ва по аккредитивам, по кот приказодателем предоставлены ДС в валюте исполнения обяз-в, либо в СКВ.Для расчета суммы внебаланс обяз-в «взвешенных» по уровню кред риска необх-мо рассчитанную сумму по каждой группе уменьшить на сумму созд резервов по условным обяз-вам и умножить на К-т эквивалента кред риска). Для оценки достат кап-ла Базель I установил 2 показателя: миним уровень осн и мин уровень совок кап-ла. Первый показатель исчисляется как отношение величины осн кап-ла к общей сумме баланс активов и забаланс обяз-в, взвешенных с учетом риска. Его мин значение - 4 %. Мин значение второго показателя – отнош совок капитала к общей сумме баланс активов и забаланс обяз-в, взвешенных по риску, -8 %.(коэфф Кука). Установл Базелем I нормативы достат кап-ла считаются мин стандартами, и многие надзорные органы требуют увелич этих величин, подталкивая банки к тому, чтобы фактич капитал превышал этот минимум. Появление новых финансовых инструментов и расширение их обращения в 1990 х гг. привели к росту рыночных рисков и их усложнению. В связи с этим Базельский комитет пришел к выводу о необходимости расширения рамок Базеля I и установления мин стандартов банк кап-ла с учетом рын рисков. было принято Дополнение к Базельскому соглаш по капиталу с целью вкл в него рыночных рисков, в котором рыночный риск определен как риск потерь по балансовым и забалансовым позициям вследствие изменения рыночных цен. Данный документ содержит описание стандартного метода оценки рын рисков и принципы использ внутр моделей для этой цели, а также устанавливает дополн требования к кап-лу, предназнач для защиты от рын рисков. Такой кап-л получил название кап-ла третьего порядка.Критерием отнесения фин инструментов к капиталу третьего порядка явл их способность стать частью постоянного кап-ла кредитной организ и поглощать убытки банка в случае его неплатежеспос. В отличие от субординир долга, кот разрешается включать в качестве элемента в капитал второго порядка, субординир долг, кот предлагается относить к капиталу третьего порядка, имеет более короткий миним первоначальный срок погашения (два года против пяти лет) и не подлежит амортизации, а учит по номиналу. Осн капитал банка (ОКI) = +УФ зарегистрированный;+ ДОХОД эмиссионный;+ ФОНДЫ (кроме фонда дивидендов)+ПРИБЫЛЬ пр лет подтвержденные внешним аудитом;– УБЫТКИ пр лет и тек года;– ВЫКУП собств акций у учредителей и собств акций, переданных банку в залог;– ВЛОЖЕНИЯ в НА (-амортизация) в дочерние банки и ЮЛ;– Долевое УЧАСТИЕ в УФ др ЮЛ, где доля банка 20% и более Дополнительный капитал II уровня (ДКII)= + ПРИБЫЛЬ пр года не подтвержденная внешним аудитом;+ПРИБЫЛЬ тек года;+ФОНДЫ за счет прибыли тек года и прибыли пр года, не подтвержд внешним аудитом;+ПЕРЕОЦЕНКА ОС, неустановленного оборудования, незавершенного строительства;+Д/СР СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ привлеченный – в сумме не более 50% ОКI;+ПЕРЕОЦЕНКА ц.б. имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса – в размере 70% балансовой суммы. Дополнительный капитал III уровня= КР/СР СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ – исключительно для покрытия рыночных рисков и должен составлять не более 250% капитала первого и второго уровня. НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА= +ОКI;

+(ДКII +ДКIII) – в сумме не превышающей размер ОКI;

–ИММОБИЛИЗАЦИЯ (Им) – недостаток источников собств средств банка на покрытие затрат капитального характера. (Амортизация собств ОС(включая средства сданные в аренду)+УФ+ эмиссионные разницы + фонды банка + прибыль прошлых лет и отчетного года с учетом использования + положительные неиспользованные курсовые разницы – затраты кап хар-ра (приобретение зданий, сооружений, основных средств));

–НЕДОСОЗДАННЫЙ СПЕЦИАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВ (НР_к._р)на покрытие возможных убытков по активам и операциям не отраженным на балансе.

–ИМУЩЕСТВО, ПЕРЕДАННОЕ банком в доверительное управление (И_д._у);

–ВЫДАННЫЕ ЗАЙМЫ (ВЗ);

–СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ предоставленный (СК_пр). Уменьшение на сумму предо­ставленного другим банкам-резидентам субординированного кре­дита осуществляется, если эти банки учитывают его в составе источников до­п. капитала.

–ПРЕВЫШЕНИЕ совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицами над её максимальным размером (за вычетом сумм резервов под соотв часть задолженности) (П_р._и).В экономической литературе встречаются понятия СК Брутто и Нетто. Относительно расчета НКБа применительно к рассматриваемой ме­тодике капиталом Брутто можно считать сумму основного и до­полнительного капитала, а капиталом Нетто — итоговое значение НКБ (за вычетом Им, НР_к._р, И_д._у, ВЗ, СК_пр, П_р._и,)