Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов.

Очная форма обучения

Курс

Семестр

№ п/п	Номера и название разделов и тем	Всего (часов)	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
В том числе
Лекции	Практические занятия
	Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов
	Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.
	Тема 3 Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения
	Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности
	Тема 5. Налоговый контроль
	Тема 6. Налог на доходы с физических лиц
	Тема 7. Налог на добавленную стоимость
	Тема 8. Налог на прибыль
	Тема 9. Государственная пошлина
	Тема 10. Налог на имущество организаций
	Тема 11. Транспортный налог
	Тема 12. Земельный налог
	Тема 13. Налог на имущество физических лиц.
	Тема 14. Основание налоговой ответственности
	Тема 15. Сроки давности в налоговом праве
	Тема 16. Виды налоговых санкций.
	Тема 17. Виды налоговых правонарушений.
	Экзамен
	Итого

Заочная форма обучения

Курс

№ п/п	Номера и название разделов и тем	Всего (часов)	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
В том числе
Лекции	Практические занятия
	Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов
	Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.
	Тема 3 Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения
	Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности
	Тема 5. Налоговый контроль
	Тема 6. Налог на доходы с физических лиц
	Тема 7. Налог на добавленную стоимость
	Тема 8. Налог на прибыль
	Тема 9. Государственная пошлина
	Тема 10. Налог на имущество организаций
	Тема 11. Транспортный налог
	Тема 12. Земельный налог
	Тема 13. Налог на имущество физических лиц.
	Тема 14. Основание налоговой ответственности
	Тема 15. Сроки давности в налоговом праве
	Тема 16. Виды налоговых санкций.
	Тема 17. Виды налоговых правонарушений.
	Экзамен
	Итого

ЛабораторныЕ ЗАНЯТИЯ

Лабораторные занятия по дисциплине не предусмотрены учебным планом.

4.3. Самостоятельная работа студента

№ п/п	наименование блока (раздела) дисциплины	Виды СРС	Трудо-емкость в часах (очная/ заочная)
1.	Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов	Составление конспектов, подготовка к коллоквиуму	2/7
2.	Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.	С оставление конспектов, подготовка к коллоквиуму	2/7
3.	Тема 3 Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения	Определение понятийного аппарата исследования по одной из тем.	2/7
4.	Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности	Составление конспектов, решение задач	2/7
5.	Тема 5. Налоговый контроль	Составление конспектов, решение задач, написание эссе	2/7
6.	Тема 6. Налог на доходы с физических лиц	Решение задач	2/7
7.	Тема 7. Налог на добавленную стоимость	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем, написание эссе	2/7
8.	Тема 8. Налог на прибыль	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем	1/7
9.	Тема 9. Государственная пошлина	Решение задач	1/7
10.	Тема 10. Налог на имущество организаций	Определение понятийного аппарата исследования по одной из тем.	1/7
11.	Тема 11. Транспортный налог	Составление конспектов, решение задач	1/7
12.	Тема 12. Земельный налог	Составление конспектов, решение задач, написание эссе	1/7
13.	Тема 13. Налог на имущество физических лиц.	Решение задач	1/7
14.	Тема 14. Основание налоговой ответственности	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем, написание эссе	2/7
15.	Тема 15. Сроки давности в налоговом праве	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем	1/7
16.	Тема 16. Виды налоговых санкций.	Решение задач	2/7
17.	Тема 17. Виды налоговых правонарушений.	Определение понятийного аппарата исследования по одной из тем.	2/7

Содержание разделов и тем

Тема 5. Налоговый контроль.

Налоговый контроль как вид финансового контроля. Понятие и виды финансового контроля. Методы государственного и муниципального финансового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Оперативный налоговый контроль. Периодический налоговый контроль. Документальный налоговый контроль. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.

Тема 8. Налог на прибыль.

Общая характеристика главы 25 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие внереализационного дохода и его виды. Налогообложение дохода, получаемого нерезидентам через постоянные представительства. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Общая характеристика расходов предприятия. Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения.

Тема 12. Земельный налог.

Понятие совместной и долевой собственности на землю. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Виды земель и их правовой режим и режим налогообложения. Единица налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Льготы по налогу.

Примерная тематика курсовых проектов (работ)

Курсовая работа по дисциплине не предусмотрена учебным планом.

 

Темы конспектов.

Представлены в разделе 5.1.

 

Задания для лабораторных работ.

Лабораторные занятия рабочим учебным планом не предусмотрены.

 

Темы для определения понятийного аппарата исследования.

Представлены в разделе 5.3.

Вопросы для подготовки к коллоквиуму.

Представлены в разделе 5.4.

Темы эссе.

Представлены в разделе 5.5.

ЗАДАЧА №1

АО «Лада-Центр» предоставило 20 апреля 2014 г. в налоговую инспекцию ежегодную декларацию о доходах, а также документы бухгалтерской отчетности.

В ходе проведения камеральной налоговой проверки налоговым органом были выявлены ошибки в заполнении документов, а так же противоречия между сведениями содержащимися в представленных документах. Ссылаясь на статью 93 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый орган требует от АО «Лада-Центр» предоставление первичных документов.

Правомерно ли требование налогового органа?

 

ЗАДАЧА № 2

Руководитель налоговой инспекции Екатериновского района города Волгограда принял решение о проведении плановой выездной налоговой проверки Волгоградского филиала ПАО «Пищевик».

Волгоградский филиал ПАО «Пищевик» представил в налоговый орган возражения ссылаясь на то, что налоговые органы не должны проводить выездную налоговую проверку одного филиала без проверки самой головной организации расположенной в городе Саратове.

ЗАДАЧА № 3

Индивидуальный предприниматель Сидоров И. В. по акту выездной налоговой проверки, который был ему вручен 16 июля 2015 года представил в налоговый орган возражения, ссылаясь на то, что с решением о проведении выездной налоговой проверки он был ознакомлен 24 декабря 2014 года, а в соответствии со статьей 89 Налогового кодекса Российской Федерации выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика не может продолжаться более 2 месяцев.

Требования к программному обеспечению учебного процесса

№ п/п	наименование блока (раздела) дисциплины	Наименования программы	Тип программы (расчетная, обучающая, контролирующая)
1.	Тема 1. История развития валютных отношений в России	MicrosoftWord
	Тема 2. Понятие валюты и ее конвертируемость	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»
	Тема 3. Валютное право	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»
	Тема 4. Понятие внешнеэкономической деятельности в РФ	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»
	Тема 5. Валютная политика государства	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»
	Тема 6. Органы валютного контроля	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»
	Тема 7. Валютные системы: общая характеристика	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»
	Тема 8. Введение евровалюты и финансовая система России	MicrosoftWord
	Тема 9. Ответственность за нарушение норм валютного законодательства	MicrosoftWord, СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант»

 

Для успешного освоения дисциплины, студент использует следующие программные средства:

· Microsoft Word;

· Microsoft Excel;

· Microsoft Visio;

· Консультант Плюс.

 

1. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Перечень необходимых материально-технических средств обучения, используемых в учебном процессе преподавателем на лекционных и практических занятиях для освоения студентами дисциплины:

- компьютерное и мультимедийное оборудование: ноутбук, экран, проектор, удлинитель;

- библиотека (имеющая рабочие места для обучающихся, оснащенные компьютерами с доступом к базам данных через Интернет).

Очная форма обучения

Курс

Семестр

№ п/п	Номера и название разделов и тем	Всего (часов)	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
В том числе
Лекции	Практические занятия
	Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов
	Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.
	Тема 3 Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения
	Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности
	Тема 5. Налоговый контроль
	Тема 6. Налог на доходы с физических лиц
	Тема 7. Налог на добавленную стоимость
	Тема 8. Налог на прибыль
	Тема 9. Государственная пошлина
	Тема 10. Налог на имущество организаций
	Тема 11. Транспортный налог
	Тема 12. Земельный налог
	Тема 13. Налог на имущество физических лиц.
	Тема 14. Основание налоговой ответственности
	Тема 15. Сроки давности в налоговом праве
	Тема 16. Виды налоговых санкций.
	Тема 17. Виды налоговых правонарушений.
	Экзамен
	Итого

Заочная форма обучения

Курс

№ п/п	Номера и название разделов и тем	Всего (часов)	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
В том числе
Лекции	Практические занятия
	Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов
	Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.
	Тема 3 Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения
	Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности
	Тема 5. Налоговый контроль
	Тема 6. Налог на доходы с физических лиц
	Тема 7. Налог на добавленную стоимость
	Тема 8. Налог на прибыль
	Тема 9. Государственная пошлина
	Тема 10. Налог на имущество организаций
	Тема 11. Транспортный налог
	Тема 12. Земельный налог
	Тема 13. Налог на имущество физических лиц.
	Тема 14. Основание налоговой ответственности
	Тема 15. Сроки давности в налоговом праве
	Тема 16. Виды налоговых санкций.
	Тема 17. Виды налоговых правонарушений.
	Экзамен
	Итого

ЛабораторныЕ ЗАНЯТИЯ

Лабораторные занятия по дисциплине не предусмотрены учебным планом.

4.3. Самостоятельная работа студента

№ п/п	наименование блока (раздела) дисциплины	Виды СРС	Трудо-емкость в часах (очная/ заочная)
1.	Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов	Составление конспектов, подготовка к коллоквиуму	2/7
2.	Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.	С оставление конспектов, подготовка к коллоквиуму	2/7
3.	Тема 3 Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения	Определение понятийного аппарата исследования по одной из тем.	2/7
4.	Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности	Составление конспектов, решение задач	2/7
5.	Тема 5. Налоговый контроль	Составление конспектов, решение задач, написание эссе	2/7
6.	Тема 6. Налог на доходы с физических лиц	Решение задач	2/7
7.	Тема 7. Налог на добавленную стоимость	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем, написание эссе	2/7
8.	Тема 8. Налог на прибыль	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем	1/7
9.	Тема 9. Государственная пошлина	Решение задач	1/7
10.	Тема 10. Налог на имущество организаций	Определение понятийного аппарата исследования по одной из тем.	1/7
11.	Тема 11. Транспортный налог	Составление конспектов, решение задач	1/7
12.	Тема 12. Земельный налог	Составление конспектов, решение задач, написание эссе	1/7
13.	Тема 13. Налог на имущество физических лиц.	Решение задач	1/7
14.	Тема 14. Основание налоговой ответственности	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем, написание эссе	2/7
15.	Тема 15. Сроки давности в налоговом праве	Решение задач, определение понятийного аппарата исследования по одной из тем	1/7
16.	Тема 16. Виды налоговых санкций.	Решение задач	2/7
17.	Тема 17. Виды налоговых правонарушений.	Определение понятийного аппарата исследования по одной из тем.	2/7

Содержание разделов и тем

Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов.

Понятие и роль налогов. Виды налогов. Первые формы обязательных платежей (подушная подать, оброк, сборы), их общая характеристика. Признаки и функции налогов. Понятие сбора и пошлины. Сходства и различия между налогом и сбором. Сходства и различия между налогом и пошлиной. Принципы налогообложения. Реформа налогообложения. Понятие налоговой системы. Современная действующая налоговая система в РФ.