Тема 13. Статистика государственного бюджета.

 

Задачей бюджетной статистики является вы­работка методов анализа адекватных современным экономическим ус­ловиям.

Прежде всего, необходимо создать современную концепцию форми­рования финансовой политики руководящих финансовых органов страны.

Основные задачи финансовой политики:

•обеспечение соответствующими финансовыми ресурсами реализации той или иной государственной программы экономического и/или социального развития;

•сохранение и обеспечение дальнейшего развития сложившихся в государстве общественных отношений.

Основные задачи финансовой политики, а также контроль за их исполнением осуществляются в рамках финансовой системы.

Финансовая система — это формы, методы и источники образования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий.

Внутри этой системы выделяются основные звенья, которые группируются в

зависимости от характера финансовых отношений субъектов:

•государственный бюджет — централизованный фонд денежных средств государства; является главным орудием перераспределения национального дохода;

•местные (региональные) финансы, к которым относятся:

•финансы предприятий (институциональных единиц), принадлежащих муниципалитетам;

•автономные местные фонды;

•местные бюджеты;

Классификация и показатели государственного бюджета зависят от функций органов государственного управления. Классификация операций органов государственного управления имеет следующий вид.

 

I. Поступления.

1. Невозвратные, из них:

 

а) возмездные:

•текущие, к которым относят сборы и платежи, а также поступления от коммерческих продаж;

•капитальные, т.е. продажа капитала или доходы, полученные от операций с капиталом. К этим операциям в свою очередь относятся:

продажа основного капитала — эта категория охватывает реализа­цию реального основного капитала, включая жилые дома и другие зда­ния, а также прочие сооружения, транспортные средства, машинное и другое оборудование.

продажа государственных запасов товаров и материалов;

продажа нематериальных активов;

капитальные трансферты от государственных источников, к кото­рым относятся поступления добровольных, безвозмездных, невозврат­ных платежей на капитальные нужды, полученные государственными органами из негосударственных источников.

 

б) безвозмездные, которые могут быть только текущими. К ним от­носятся налоги, штрафы и конфискации, лицензии и текущие офици­альные трансферты.

2. Возвратные, к которым относятся:

 

а) текущие, включающие финансовые активы, приобретенные с лью управления ликвидностью (международной ликвидностью страны);

 

б) капитальные:

•финансовые активы, приобретенные для осуществления государст­венной политики;

•выплаченные в счет погашения государственных кредитов, выдан­ных в прошлом.

 

3. Обязательства (заимствования):

а) от внешних источников,

б) от денежно-кредитных властей страны.

II. Платежи.

1. Невозвратные:

а) возмездные:

•текущие, к которым относятся заработная плата рабочих и служа­щих государственных учреждений, приобретение товаров и услуг, а также полученные проценты;

•капитальные, т.е. затраты на приобретение капитала;

 

б) безвозмездные:

•текущие, которые включают текущие трансферты;

•капитальные, к которым относят капитальные трансферты. либо

 

2. Возвратные:

а) текущие финансовые активы, приобретенные с целью управления ликвидностью;

 

б) капитальные финансовые активы, приобретенные для осуществле­ния государственной политики и на валовое кредитование.

 

3. Обязательства — денежные средства, которые используются для погашения как внутреннего, так и внешнего долга.

К основным показателям статистики государственного бюджета отно­сятся:

доходы;

официальные трансферты;

расходы;

кредитование минус погашение (чистое кредитование);

превышение доходов над расходам и (профицит) или превышение рас­ходов над доходами (дефицит).

Доходы (как поступления в бюджет) — это обязательные безвозврат­ные платежи, поступающие в бюджет. Доходы подразделяются на теку­щие и капитальные. К текущим доходам относятся налоговые и неналого­вые поступления.

Налоги — это обязательные, безвозмездные, невозвратные платежи, взыскиваемые государственными учреждениями с целью удовлетворения государственных потребностей.

Неналоговые поступления — это возмездные поступления (доходы от собственности, сборы, поступления от продажи товаров, услуг и случай­ных продаж, кассовая прибыль ведомственных предприятий) и некото­рые безвозмездные поступления (штрафы, текущие частные пожертвова­ния).

Официальные трансферты (в государственном бюджете) — это безвоз­мездные, невозвратные, необязательные поступления (имеющие нерегу­лярный, единовременный, добровольный характер в виде субвенций, да­рений, репараций), полученные от других учреждении государственного уп­равления (отечественных и зарубежных) или международных организаций.

Расходы — это все невозвратные платежи независимо оттого, являют­ся ли они возмездными или безвозмездными и для каких целей осуще­ствляются (текущие или капитальные).

Кредитование минус погашение (чистое кредитование) включает опера­ции учреждений государственного управления с финансовыми требова­ниями к другим секторам, осуществляемые в целях проведения государ­ственной политики. В данную категорию включается предоставление ссуд и приобретение акций за вычетом сумм полученных кредитов, выручки от продажи акций либо возврата собственного капитала.

В статистике государственных финансов чистое кредитование объе­диняется с расходами и рассматривается как фактор, влияющий на бюд­жетный дефицит.

Дефицит (или превышение расходов над доходами) государственного бюджета исчисляется как сумма доходов и полученных трансфертов за вычетом суммы расходов и «кредитования минус погашение».

С точки зрения финансирования дефицита он может быть определен как:

Дефицит = (Заимствование — Погашение долга) + Уменьшение остатков ликвидных финансовых средств.

Государственный долг — неоплаченная сумма официально признанных прямых обязательств учреждений государственного управ­ления перед другими секторами экономики и остальным миром, которая образовалась в результате их операций в прошлом и должна быть погаше­на посредством операций этих учреждений в будущем или переоформле­на в бессрочный долг. Статистические данные о государственном бюджете выпол­няют и контрольную функцию, так как с их помощью можно определить, как поступают в распоряжение государства финансовые ресурсы от хо­зяйствующих субъектов и соответствует ли размер этих ресурсов объему общественных потребностей и их составляющим, ранжированным в по­рядке первоочередности.

 

Контрольные вопросы

1. Каковы задачи статистики государственных финансов и бюджетной статистики?

2. Как соотносится финансовая система и финансовая статистика?

3. Назовите основные показатели государственного бюджета и особенности их расчета.

4. Охарактеризовать основные концепции и определения, на которых основывается статистика государственного бюджета.

 

Тема 14. Статистика финансов предприятий

 

Финансы предприятий (организаций)—хозяйствующих субъектов представляют собой финансовые отношения, выраженные в денежной форме, возникающие при образовании, распределении и использовании денежных фондов и накоплений в процессе производства и реализации товаров, выполнения работ и оказания различных услуг.

 

Финансовые отношения предприятий (организаций) различаются по характеру и направленности. Внутри самих предприятий (организаций) финансовые отношения возникают прежде всего в процессе образования доходов, формирования и использования целевых фондов внутрихозяй­ственного назначения для удовлетворения потребностей производствен­ного и потребительского назначения.

Между предприятиями-резидентами и нерезидентами происходит дви­жение финансовых ресурсов. Финансовые отношения складываются при вложении средств в акции и облигации других предприятий и получении по ним дивидендов и процентов, движении экспортно-валютной выруч­ки, уплате или получении штрафов в случае нарушения договорных обя­зательств, участии в распределении прибыли от кооперации производст­венных процессов и т.д..

Финансовые отношения с банками связаны главным образом с полу­чением и погашением банковских ссуд, уплатой процентов по ним и пре­доставлением банками за определенную плату во временное пользование свободных денежных средств. Со страховыми компаниями финансовые отношения складываются при образовании и использовании различных страховых фондов.

Финансово-денежные отношения предприятий (организаций) с госу­дарством возникают в связи с формированием и использованием бюд­жетных и внебюджетных фондов и выражаются в форме платежей в бюд­жет и внебюджетные фонды различных уровней.

Кроме того, предприятия (организации) вступают в определенные фи­нансовые отношения в пределах внутриотраслевого перераспределения финансовых ресурсов, т. е. так называемые «вертикальные» взаимосвязи. Предметом изучения статистики финансов предприятий является ко­личественная характеристика их финансово-денежных отношений с уче­том их качественных особенностей, обусловленных образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов, выполнением обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансо­во-банковской системой и государством.

 

Основными задачами статистики финансов предприятий (организа­ций) являются:

изучение состояния и развития финансово-денежных отношений хо­зяйствующих субъектов;

анализ объема и структуры источников формирования финансовых ресурсов;

определение направлений использования денежных средств; анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности) предприятия (организации);

оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности; оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредит­ных обязательств.

В статистике финансов предприятий (организаций) применяется сис­тема показателей, отражающих: финансовое положение хозяйствующих субъектов, поступление, распределение и характер использования денеж­ных средств, размеры и структуру задолженности, в том числе просро­ченной, и др.

Показатели статистики финансов хозяйствующих субъектов, как правило, охватывают прежде всего характеристики размера, состава и динамики прибыли (дохода), ее распределения, уровня рентабельности, оборачиваемости оборотных средств, размера высвобожденных (иммобилизованных) оборотных средств, устойчивости финансового состояния.

В зависимости от содержания, порядка расчета различают балансовую прибыль и прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.

 

Балансовая прибыль (убыток) — это конечный финансовый результат деятельности (положительный — прибыль, отрицательный — убыток), представляющий собой сумму прибыли (убытка) от реализации продукции (работ, услуг), от прочей реализации (основных средств, иного имущества предприятия) и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Доходы от внереализационных операций включают в себя общую сумму: полученных и уплаченных штрафов, пени, неустоек и других экономических акций (за исключением санкций, вносимых в бюджет в соответствии законодательством); процентов, полученных по суммам средств, числящихся на счетах предприятий; курсовых разниц по валютным счетам операциям в иностранной валюте, прибылей и убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году; убытков от стихийных бедствий; потерь от списания долгов и дебиторской задолженности; поступлений долгов, ранее списанных как безнадежные; прочих доходов, потерь и расходов, вносимых в соответствии с действующим законодательством на cчeт прибылей и убытков.

 

Прибыль от реализации определяется как разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) в действующих ценах без налога на добавленную стоимость и акцизов. экспортных пошлин, других вычетов, предусмотренных законодательством, и затратами на ее про­изводство и реализацию.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) определяется либо по мере оплаты (при безналичных расчетах — по мере поступления средств за товары, работы, услуги на счета в учреждения банков, а при расчетах наличными деньгами — по поступлении средств в кассу), либо по отгрузке товаров, выполнению работ, услуг и предъявлению покупа­телю-заказчику расчетных документов.

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) — это себестоимость, которая представляет собой стоимостную оценку ис­пользуемых в процессе производства или реализации продукции (работ, услуг) сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат.

Наряду с абсолютным показателем объема прибыли финансовой статистикой широко применяется относительный показатель — рента­бельность, который позволяет в общем виде охарактеризовать при­быльность работы предприятия. Этот показатель представляет собой обобщение различных качественных и количественных параметров ра­боты хозяйствующего субъекта. Его величина зависит от роста объема производства, производительности, снижения себестоимости и др., поэ­тому его следует рассматривать в качестве важнейшего индикатора для оценки экономической эффективности работы.

Показатель рентабельности рассчитывается в двух модификаци­ях — общая рентабельность и рентабельность продукции.

Показатель уровня общей рентабельности (Кробщ) рассчитывается как отношение балансовой прибыли (БП) к среднегодовой стоимости нефинансовых активов. Обычно из нефинансовых активов для опреде­ления рентабельности учитывают прежде всего основной капитал (ос­новные фонды), нематериальные активы и оборотные фонды (оборот­ные средства). Формула имеет следующий вид:

 

Кробщ = (БПр/Ф) х 100,

 

где Ф — средняя стоимость совокупности основного капитала, немате­риальных активов и оборотных фондов.

Основной капитал как составляющая нефинансовых материальных активов (основные фонды в традиционном понимании) представляет собой совокупность материально-вещественных ценностей, используемых в качестве средств труда и действующих в натуральной форме в те­чение длительного времени, — основные средства.

К основным средствам относятся здания, сооружения, передаточ­ные устройства, рабочие и силовые машины и оборудование, измери­тельные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная тех­ника, транспортные средства, инструмент, производительный и хозяй­ственный инвентарь и принадлежности, рабочий и продуктивный скот. многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие основ­ные средства, а также земельные участки, находящиеся в собственности предприятия (учреждения). К ним также причисляются капитальные вложения в многолетние насаждения, улучшение земель, которые вклю­чаются в состав основных средств ежегодно в сумме затрат, относящих­ся к принятым в эксплуатацию площадям, независимо от окончания всего комплекса работ.

К нематериальным активам, используемым в течение длительного периода в хозяйственной деятельности и приносящим доход, относятся права пользования земельными участками, природными ресурсами, па­тенты, лицензии, «ноу-хау», программные продукты, монопольные права и привилегии (включая лицензии на определенные виды деятель­ности), организационные расходы, торговые марки, товарные знаки и т.п.

Оборотные фонды (материальные оборотные средства) состоят из производственных запасов (в том числе сырье и материалы, топливо и горючее, строительные материалы, семена и корма, скот-молодняк и скот на откорме, прочие запасы), незавершенного производства, гото­вой продукции, предназначенной для реализации, а также расходов бу­дущих периодов. Оборотные фонды отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости.

Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, разрешается производить одним из сле­дующих методов оценки запасов: по средней себестоимости; по себесто­имости первых по времени закупок (ФИФО); по себестоимости послед­них по времени закупок (ЛИФО).

В отличие от показателя общей рентабельности, отражающего эф­фективность авансированных ресурсов, в рентабельности реализованной продукции (Крреал) отражается эффективность текущих затрат. Этот показатель определяется как отношение величины прибыли от реализа­ции продукции Прреал к себестоимости реализованной продукции (С):

Крреал = Прреал / С х 100%

 

На объем прибыли и показатель рентабельности продукции влияет целый ряд факторов: изменение себестоимости, объема реализованной продукции, цен, структурные сдвиги в ассортименте продукции (това­ров) и др. Исходным для анализа рентабельности продукции, наряду с ценами, является показатель себестоимости продукции.

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку ис­пользуемых за рассматриваемый период в процессе производства или обращения сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов (в размере амортизационных списаний), трудовых ресурсов (в размере оп­латы труда), а также других затрат на ее производство и реализацию.

Рентабельность продукции обусловлена рентабельностью конкрет­ного вида продукции, а последняя зависит от цен на сырье, от качества продукции, производительности труда и т.д. Общая рентабельность за­висит не только от этих факторов, но и от эффективности использова­ния производственного аппарата, результатов не основной деятельнос­ти. Следовательно, показатель рентабельности реализованной продук­ции детализирует общий показатель рентабельности как соотношения балансовой прибыли и стоимости нефинансовых активов.

К числу показателей, влияющих на финансовые процессы и (финан­совое состояние хозяйствующих субъектов, относится оборачиваемость оборотных средств. Этот показатель характеризует скорость движения оборотных средств предприятий и организаций в процессе воспроиз­водства. Он рассчитываются по следующим формулам:

 

Ко = Тс / Со; Од = (Со х Д) / Ср.п.

 

где Ко — коэффициент оборачиваемости, который показывает число оборотов,

совершаемых оборотными средствами за рассматриваемый период;

Од — длительность одного оборота в днях;

Ср п — себестоимость реализуемой продукции;

Со - средний остаток оборотных средств, участвующих в обороте;

Д — число дней в рассматриваемом периоде.

Оборачиваемость оборотных средств исчисляется как в целом, так и по отдельным элементам (материальным запасам, незавершенному производству, готовой продукции, расходам будущих периодов). Это позволяет выявить, на какой стадии кругооборота оборотных средств происходит ускорение или замедление общей оборачиваемости. Следует иметь в виду неоднозначность воздействия динамики оборачиваемости оборотных средств на финансовые процессы, например в условиях стаг­фляции ускорение оборачиваемости может подстегнуть инфляцию.

В процессе перехода к рыночной экономике важное значение имеет анализ финансовой устойчивости предприятия (организации). Под фи­нансовой устойчивостью понимается способность хозяйствующего субъекта своевременно из собственных средств покрывать затраты, вло­женные в основной и оборотный капитал, нематериальные активы, и расплачиваться по своим обязательствам, т.е. быть платежеспособным. Для оценки изменения устойчивости хозяйствующего субъекта приме­няются: коэффициент автономии; коэффициент соотношения собствен­ных и заемных средств; коэффициент маневренности; коэффициент лик­видности и др.

Коэффициент автономии (Кд) показывает степень независимости финансового состояния предприятия от заемных источников и пред­ставляет собой соотношение собственных средств (Сс) и суммы всех ис­точников финансовых ресурсов (Sc):

 

Ка = Сс /Sc

 

Рост коэффициента автономии свидетельствует об уменьшении фи­нансовых затруднений в будущем и возросших собственных резервах для погашения финансовых обязательств предприятия (организации). Практический опыт показывает, что если Ка не меньше 0,6, то хозяйст­вующий субъект в состоянии все платежи произвести за счет прежде всего собственных средств.

 

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (коэффициент финансовой устойчивости (Куст)) используется при определе­нии возможностей хозяйствующего субъекта по вовлечению в хозяйст­венный оборот чужих источников (заемных средств). Формула его расчета следующая:

 

Куст = Кз/Сс

 

где Кз — кредиторская задолженность и другие заемные средства (без кредитов

банков и займов).

Оптимальное значение коэффициента устойчивости равно 1. Если Куст > 1, то собственных средств явно недостаточно для покрытия за­емных средств.

Коэффициент маневренности (Км) отражает возможность маневри­рования собственными средствами. Этот коэффициент рассчитывается по формуле

 

Км = (Сс + ДКЗ + Осп)/Сс

 

где ДКЗ — долгосрочные кредиты и займы;

Осп — основные средства и иные внеоборотные активы (нематери­альные активы, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учреди­телями и прочие внеоборотные активы).

Рост коэффициента маневренности свидетельствует о том, что в фи­нансовом положении хозяйствующего субъекта наблюдаются позитив­ные тенденции.

Для прогнозирования платежеспособности предприятия (организа­ции) с учетом своевременных расчетов с дебиторами определяется коэф­фициент ликвидности (Кликв):

Кликв = Дса/(Ра – ДКЗ),

 

где Дса — денежные средства, расчеты и прочие активы;

Ра — расчеты денежные и прочие пассивы.

Снижение значения коэффициента ликвидности означает, что пла­тежеспособность предприятия (организации) ухудшилась, лаже при ус­ловии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

Надо отметить, что оценка финансового положения предприятия (организации) не может быть полной без анализа размеров и структуры дебиторской и кредиторской задолженности. Дебиторская и кредиторская задолженность включает задолженность покупателей (поставщи­ков) за отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные ус­луги, в том числе обеспеченные полученными (выданными) векселями и авансами; возмещение материального ущерба. Кроме того, в кредитор­скую задолженность входит задолженность предприятия (организации) по всем видам платежей в бюджет, по выдаче работникам средств на оплату труда и другие выплаты, по платежам в негосударственные вне­бюджетные фонды. При проведении статистического анализа дебитор­ской и кредиторской задолженности прежде всего рассчитываются ко­эффициенты оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолжен­ности и среднего срока одного оборота. Коэффициенты оборачивае­мости представляют собой соотношение выручки от реализации и деби­торской (кредиторской) задолженности (средней за рассматриваемый период).

Коэффициент среднего срока оборота (среднего периода пога­шения дебиторской (кредиторской) задолженности) — отношение ка­лендарных дней периода к коэффициенту оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолженности. Последний рассчитывается следую­щим образом:

 

Ко/д.з. или Ко/к.з. = В/(ДЗ или КЗ)

 

где В — выручка от реализации;

ДЗ (КЗ) — дебиторская (кредиторская) задолженность.

Снижение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолжен­ности означает ухудшение состояния расчетов с покупателями, напро­тив, его рост свидетельствует о положительных тенденциях. Увеличение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности говорит об ускорении динамики погашения задолженности хозяйствующим субъектам (то же самое происходит при уменьшении длительности пе­риода погашения кредиторской задолженности). Кстати, в переходный к рыночной экономике период особо остро стоит вопрос о просрочен­ной задолженности, не погашенной в установленные договорами сроки. в частности о просроченной задолженности по заработной плате.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается особенность современных задач статистики финансов предприятий (организаций)?

2. Каковы основные показатели раскрывает содержание курса статистики финансов хозяйствующих субъектов и какие методы общеотеоретической статистики используются для анализа их финансового состояния?

3. Каковы особенности методологии изменения показателей рентабельности и их значимость в условиях рыночных отношений?

4. Как можно оценить деловую активность предприятий (организаций)?

5. В чем состоит основная идея анализа финансовой устойчивости предпри­ятий (организаций)?

 

 

Тема 15. Статистика денежного обращения.

Статистическое изучение сферы денежного обращения связано с анализом функционального, экономического и формального содержания денежных потоков. В экономике деньги выступают в роли:

•стоимостного измерителя, что определяет статистическое изучение натуральных показателей и их трансформации в стоимостные;

•меры обращения, где статистическому анализу подвергается про­цесс производства товаров и услуг, их реализации, т.е. показатели, связанные со спецификой и скоростью обращения денежных пото­ков;

•платежных средств. В данном случае задачи статистики связаны с отношениями государства, предприятий и организаций с бюджетом и населением, между конкретными группами населения, платежны­ми отношениями между юридическими лицами, с созданием и ис­пользованием внебюджетных фондов, движением кредитных ресур­сов и обязательств и т.д.;

•средств накопления и сбережения. В этом направлении основной за­дачей статистики является анализ в статике и динамике таких пока­зателей, как золотовалютные резервы страны (в том числе денежных властей), размер квоты и резервная позиция в Международном ва­лютном фонде, СДР, прочие активы и пассивы денежных властей, иностранные активы и пассивы кредитных учреждений в конверти­руемой и неконвертируемой валюте, а также накопления и сбереже­ния населения;

•средств международных расчетов. Форма расчетов может быть наличной или безналичной.

Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и сред­ства обращения.

Безналичное обращение — это движение стоимости без участия на­личных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных уч­реждений; зачет взаимных требований и др.

В про­цессе статистического анализа безналичных денежных потоков осу­ществляется оценка эффективности их распределения и использования. Необходимо помнить, что в процессе денежного оборота постоянно происходит преобразование наличных денежных потоков в безналич­ные, и наоборот.

Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк РФ. Для кассового обслуживания кредитных учреждений и других юридических лиц на территории России созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ) при главных территориальных учреждениях (национальных банках) Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также контролируют резервные фонды.

Ре­зервный фонд — это запасы не выпущенных в оборот банкнот и монет. Резервный фонд создается и поддерживается на определенном уровне по распоряжению ЦБ РФ.

Статистика денежного обращения связана с денежно-кредитной по­литикой, при помощи которой правительство и денежные власти госу­дарства посредством изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы.

Деньги выполняют функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и сбережения. Во внешнеэконо­мических отношениях деньги функционируют как мировые деньги.

В соответствии с указанными функциями система показателей денеж­ного обращения включает следующие показатели: денежная масса и ее структура;

обеспеченность денежными знаками обращения национальной эко­номики и покупательная способность денежной единицы (национальной валюты);

показатели, отражающие операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;

показатели, отражающие операции с валютой в международных эко­номических отношениях.

В банковской статистике развитых стран рассчитывается от трех (например, в Германии, Швейцарии) до десяти показателей денежной массы (например, во Фран­ции), в США и Италии — четыре, в Англии — пять показателей.

В России исчисляется четыре показателя. В состав совокупной денежной массы, рассчитываемой Банком Рос­сии, входят следующие показатели:

1. Денежный агрегат МО—наличные деньги в обращении, т. е. не вклю­чая наличные деньги, держателем которых является банковская система

2. Средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов.

3. Депозиты населения и предприятии и коммерческих банках.

4. Депозиты населения до востребования в сберегательных банках.

5. Средства Госстраха.

Денежный агрегат М 1 = (М0 + п. 2 + п.3 + п.4 + п.5).

6. Срочные депозиты населения в сберегательных банках.

Денежный агрегат М2 = (М1 + п.6).

7. Сертификаты и облигации госзайма.

Денежный агрегат МЗ = (М2 + п.7).

Самостоятельным компонентом денежной массы является показатель денежной базы. Денежная база включает денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении), денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке и их средства на кор­респондентских счетах в Центральном банке. Для контроля за динами­кой денежной массы, анализа возможности коммерческих банков расши­рять объемы кредитных вложений в экономику используется показатель «денежный мультипликатор».

Денежный мультипликатор — это коэффициент, характеризующий уве­личение денежной массы в обороте в результате роста банковских резер­вов. Он рассчитывается по формуле:

 

М2/H=(C+D)/(C+R)= (C/D +\)/(C/D+ R/D).

М2 - денежная масса в обращении;

Н - денежная база;

С - наличные деньги;

D - депозиты;

R - обязательные резервы коммерческих банков.

Предельная (максимально возможная) величина денежного мульти­пликатора находится в обратной зависимости к ставке обязательных ре­зервов, устанавливаемой Центральным банком для коммерческих банков.

Соответствие количества денежных знаком объему обращения и фак­торы обесценения денег определяются с помощью следующих показате­лен:

1) количествен денежных единиц, необходимых в данный период для обращения:

2) показатель, характеризующий, во сколько раз произведение коли­чества денег на скорость обращения больше произведения уровня цен на товарную массу;

3) показатель инфляции.

В соответствии с экономическим законом денежного обращения в каж­дый данный период количество денежных единиц, необходимых для об­ращения, определяется по формуле:

 

Д = (Ц – В + П – ВП)/Со,

где Ц - сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В - сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П - сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;

ВП - сумма взаимопогашаемых платежей;

Со - скорость оборота денежной единицы (сколько раз в году оборачивается рубль).

Обесценение денег, проявляющееся в форме роста цен на товары и ус­луги (инфляция), возникает вследствие переполнения каналов денежно­го обращения избыточной денежной массой при отсутствии адекватного увеличения товарной массы. Инфляция, как правило, измеряется с по­мощью двух индексов-дефляторов: дефлятора ВВП и индекса потребитель­ских цен. Чаще всего для измерения инфляции (в потребительском секто­ре экономики) применяется индекс потребительских цен.

К важным показателям статистики денежного обращения относится показатель, характеризующий изменение покупательной способности рубля (Iп.с.р.), который определяется как обратная величина индекса по­требительских цен (Iп.ц.). В самом общем виде этот показатель можно определить по формуле:

 

 

где Q — объем товаров и услуг, потребляемых населением

и включаемых в их денежные расходы в текущем период;

P0 и P1 — цены на товары и услуги, потребляемые населением соответственно в

базисном и текущем периоде.

 

 

Контрольные вопросы

 

1. Существуют ли противоречия между наличной и безналичной формами денежного обращения?

2. Как можно контролировать уровень инфляции в соответствии с количественной теорией денег?

3. Какова методологическая связь между агрегатами денежной массы?

 

Основные термины

 

Денежная база охватывает денежный агрегат МО (наличные деньги в обра­щении), денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерчес­ких банков в Центральном банке и их средства на корреспондентских счетах н Центральном банке.

Денежная масса —совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот, принадлежащих частным лицам, пред­приятиям и государству (кроме центрального правительства) и являющихся обя­зательством всей банковской системы. Денежная масса измеряется рядом пока­зателей денежных агрегатов: МО, М1, М2 и др. Денежный агрегат М2—наиболее универсальный показатель денежной массы. Исходя из методологии Централь­ного банка России он определяется как сумма наличных денег в обращении, средств на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов, депозитов населения и предприятий в коммерческих банках, депозитов населения до востребования в сберегательных банках, средств Госстраха (М1) с добавлением срочных депозитов населения в сберегательных банках, сертификатов.

Денежный агрегат – любая из нескольких специфических группировок ликвидных активов, служащих альтернативными измерителями денежной массы.

Наличные деньги – металлические монеты и бумажные деньги.

Мультипликатор – расширение массы денег, как величины кратной увеличению денежной базы.

 

 

Тема 16. Статистика кредита.

 

Задачи социально-экономического статистического анализа опреде­ляются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, социальной и финансовой категории и его ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц — клиентов.